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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-08-03 12:46

是的,差額納稅的需要備注欄備注差額納稅的

清爽的柜子 追問

2020-08-03 13:40

是直接備注就行嗎?還是要在開票軟件選擇差額征稅開啊?可是扣除額 在開票的時候不知道  可以先預估一個數后續再補票嗎?

樸老師 解答

2020-08-03 13:52

直接備注差額納稅,稅率是5%的

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是的,差額納稅的需要備注欄備注差額納稅的
2020-08-03 12:46:20
財稅〔2016〕36號文附件二《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》明確:試點納稅人提供旅游服務,可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。 一、稅額計算 由于試點納稅人提供旅游服務可以選擇差額征稅辦法在財稅〔2016〕36號文附件二中是以“有關政策(三)銷售額”規定的,并不屬于簡易征稅辦法,因此,對于一般納稅人選用此辦法的,除了銷售額中已抵減費用外,仍然可以抵扣其它正常進項稅額。 旅游業差額征稅的銷售額=取得的全部價款和價外費用-向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用。 小規模納稅人應納增值稅額=銷售額÷(1+3%)×征收率3%。 二、會計核算 小規模納稅人差額征稅會計核算。 財會〔2012〕13號文件規定:小規模納稅人提供應稅服務,對于允許從銷售額中扣除相關費用的,按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目;企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額,借記“主營業務成本”等科目,按實際支付或應付的金額,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
2019-06-21 15:11:37
你好!可以的,可以選擇
2024-06-21 18:18:02
你好 可以開發票? 可以?
2022-02-21 08:45:02
你好 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金-增值稅 借:主營業務成本 應交稅金-增值稅(這是抵減銷項稅額的部分) 貸:銀行存款
2019-05-16 17:12:44
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