玲老師 解答

2020-08-03 12:04

如果只是買的設備配件，可以用周轉材料，這個科目

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:06

老師我們這邊的設備都是經(jīng)營性租賃來的，可以記固定資產嗎？

玲老師 解答

2020-08-03 12:07

你好，租賃來的不計固定資產，您可以寄成本或者費用，

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:07

還有老師我們這邊是加工生鐵，經(jīng)常要買那個高溫水泥等等的材料，每次購進這個材料的時候我又要記什么科目

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:10

老師那我們買來這個設備配件的時候就是上面說的配件已經(jīng)收到并使用，貨款也支付了，我是要記主營業(yè)務成本，還是記制造費用

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:16

老師在嗎？

玲老師 解答

2020-08-03 12:21

購買水泥時借原材料貸銀行存款，

玲老師 解答

2020-08-03 12:22

你那個配件如果是修理固定資產的借管理費用，修理費貸銀行存款

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:26

老師是更換我們租來的設備上面的配件，是直接記管理費用嗎？為什么不是制造費用，你可以幫我解答一下這個問題嗎？

玲老師 解答

2020-08-03 12:27

您好，租來的設備更換配件記管理費用，修理費，

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:27

而且這些后面都是有發(fā)票的

玲老師 解答

2020-08-03 12:28

您好，對的，有發(fā)票的正常做賬可以稅前扣除

玲老師 解答

2020-08-03 12:28

如果您前期收到這個配件，沒有發(fā)票，你也可以正常入賬，然后等收到發(fā)票時，把前面沒有發(fā)票這筆分錄紅沖，再按發(fā)票金額入賬就可以了，

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:30

老師麻煩你教我處理一下這兩筆業(yè)務，分錄要怎么記，1.購買鋼軌，鋼板更換租來設備上面舊的，我支付了56392.45元，款已付零配件也用了，票還沒有收到

玲老師 解答

2020-08-03 12:32

您好，借管理費用，維修費待銀行存款，然后收到發(fā)票時把這筆分錄紅沖，原來的分錄不變，金額負數(shù)，，后面按照發(fā)票金額入賬就可以了，借管理費用，維修費，貸銀行存款

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:33

2.我公司主要是加工生產生鐵，購買高溫水泥用于生產設備煉鐵高爐里面的，支付貨款8100元，貨已經(jīng)收到并使用了，也是還沒有收到發(fā)票

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:37

您好，借管理費用，維修費待銀行存款，然后收到發(fā)票時把這筆分錄紅沖，原來的分錄不變，金額負數(shù)，，后面按照發(fā)票金額入賬就可以了，借管理費用，維修費，貸銀行存款，老師收到發(fā)票的時候，是不是借方還要借記:管理費用——維修費，應交稅費——應交增值稅進項稅額，貸:銀行存款這樣嗎？

玲老師 解答

2020-08-03 12:43

你好，對的，您收到的是專用發(fā)票，您最后這筆分錄是正確的

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:49

2.我公司主要是加工生產生鐵，購買高溫水泥用于生產設備煉鐵高爐里面的，支付貨款8100元，貨已經(jīng)收到并使用了，也是還沒有收到發(fā)票

相濡以沫 追問

2020-08-03 12:50

老師還有這邊分錄要怎么記

玲老師 解答

2020-08-03 12:52

你好，貨到票未到，暫估入庫，借原材料貸應付賬款，暫估，后面付款，借應付賬款貸銀行存款，然后收到發(fā)票時，紅沖這筆分錄按照發(fā)票金額入賬，你生產領用正常用就可以，