曉傅 追問

2020-08-03 11:22

那計提工資時就多了呀

江老師 解答

2020-08-03 11:26

計提工資多了，就是沖銷多計提的工資
扣員工的工資，本身就是減少了應發工資的數據

曉傅 追問

2020-08-03 11:32

那發放的時候，多計提的要怎么做呢

江老師 解答

2020-08-03 11:34

發放時按實際的發放數據進行做分錄。同時沖銷原計提工資的數據，再按實際發放的工資，重新計提，也就是沖銷多計提的工資數據

曉傅 追問

2020-08-03 11:41

是這樣列分錄嗎

江老師 解答

2020-08-03 11:45

就按你的思路處理。
一、計提時按8000元計提工資，分錄是：
借：管理費用——工資8000
貸：應付職工薪酬——工資8000
二、發放時按8000元發放工資，分錄是：
 借：應付職工薪酬——工資8000
貸：應交稅費——應交個人所得稅90
貸：銀行存款7910
三、繳納個人所得稅時的分錄是：
借：應交稅費——應交個人所得稅90
貸：銀行存款90
四、假定這個人扣工資3000元，只發放5000元，分錄是：
借：應付職工薪酬——工資5000
貸：銀行存款5000
五、現在多計提應付職工薪酬3000元，沖銷的分錄是：
1、借：管理費用——工資-8000
貸：應付職工薪酬——工資-8000
2、借：管理費用——工資5000
貸：應付職工薪酬——工資5000

曉傅 追問

2020-08-03 11:53

沖銷的這筆計提工資是要用紅字沖銷嗎

江老師 解答

2020-08-03 11:53

你看我寫的分錄是負數，就是紅字沖銷了，用紅筆寫分錄8000元

曉傅 追問

2020-08-03 12:08

報表平不了，還差8024

江老師 解答

2020-08-03 12:09

報表平不了，可能是報表公式的問題，直接找具體的哪個數據沒有在報表中列示

曉傅 追問

2020-08-03 12:11

怎么找具體數據呢

江老師 解答

2020-08-03 12:11

根據會計一級科目科目余額表，進行編制財務報表