簡單 追問

2020-08-02 22:54

如果繳納稅款時直接按這樣處理會造成什么后果  借  應交稅費  應交增值稅 銷項稅額     貸銀行存款

立紅老師 解答

2020-08-02 22:56

你好，應是銷項減進項后差額繳稅，如果沒有抵，直接按銷項繳稅，企業就多交了稅款

簡單 追問

2020-08-02 23:33

4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計提再繳納對吧

簡單 追問

2020-08-02 23:34

但是這樣不是就不在當期了嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 08:39

你好，4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計提再繳納對吧——是在6月末計提，7月初交稅

簡單 追問

2020-08-03 08:45

可是，6月末報表出了以后，才看到具體要交多少企業所得稅啊，是在結轉損益之后，再提嗎，還是

立紅老師 解答

2020-08-03 08:46

你好，是的，結轉損益后就需要計提所得稅了。

簡單 追問

2020-08-03 09:17

那6月末未計提，在7月初計提可以嗎？有什么利弊

立紅老師 解答

2020-08-03 09:20

你好，這個是4-6季度的所得稅，如果計入7月，就是三季度的所得稅

簡單 追問

2020-08-03 09:22

那上個月稅已經報了，報表也已經報了，可以重新把賬調一下嗎？報表重新報可以嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:25

你好，如果已經都報了，不用再調了，然后7-9的所得稅在9月末計提；

簡單 追問

2020-08-03 09:30

那這期所得稅在7月做遞延所得稅計提，還是直接在6月末計提一筆再結賬

立紅老師 解答

2020-08-03 09:33

你好，如果是按季交稅的納稅人，7-9，就是第三個季度所得稅是在9月末計提；如果第二季度的所得稅在7月初計提的，現在已經結賬了，就不用調整了

簡單 追問

2020-08-03 09:38

我單位是一般納稅人，所得稅是按季度申報的，每個季度都會有所得稅，如果不調整，會不會對年終有影響

立紅老師 解答

2020-08-03 09:39

你好，對年終是沒有影響的，

簡單 追問

2020-08-03 09:43

那我在做繳納所得稅的分錄時還是借:所得稅費用  貸應交所得稅    借應交所得稅  貸銀行存款對嗎？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:46

你好，如果之前沒有計提，在繳納時分錄，是您做的這樣的。

簡單 追問

2020-08-03 09:48

明白了，謝謝老師的悉心指導！

立紅老師 解答

2020-08-03 09:53

不客氣的，祝您學習愉快