順流交易中母公司賣給子公司產(chǎn)品,利潤在母公司,跟子公司的少數(shù)股東無關(guān);逆流交易中子公司賣給母公司產(chǎn)品,利潤在子公司,跟子公司的少數(shù)股東有關(guān),母公司作為固定資產(chǎn)核算,多計(jì)的固定資產(chǎn)原價(jià)要在合并報(bào)表中要抵消,多計(jì)提的折舊也要抵消,但我不明白合并報(bào)表中抵消折舊為啥跟子公司的少數(shù)股東有關(guān)?不是跟母公司有關(guān)嗎?為啥要做這筆少數(shù)股東損益/少數(shù)股東權(quán)益?
趙高松
于2020-08-02 20:24 發(fā)布 ??3358次瀏覽

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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
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你這里抵消的折舊是按整個(gè)金額折舊的,但是少數(shù)股東這部分是不應(yīng)該抵消的,所以后面加上少數(shù)股東的這部分。
2020-08-03 08:46:33

你好,核算資產(chǎn)處置損失時(shí)是把累計(jì)折舊扣減了,營業(yè)利潤減的是當(dāng)期折舊費(fèi)。
資產(chǎn)處置分錄,借:累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理,貸:固定資產(chǎn)。
計(jì)提折舊分錄,借:折舊費(fèi),貸:累計(jì)折舊。
看分錄可以幫助理解
2020-07-29 09:56:42

補(bǔ)提折舊會計(jì)分錄是正確的。以前年度的利潤變化了,所以原來匯算的利潤是錯(cuò)的
2015-05-22 09:39:51

利潤分配=利潤分配期初數(shù)+本年利潤累計(jì)數(shù)-465.21+500
2016-04-18 11:56:54

調(diào)賬:借:以前年度損益調(diào)整465.21 貸:累計(jì)折舊 465.21 借:利潤分配-未分配利潤465.21,貸:以前年度損益調(diào)整465.21。
多交了所得稅33萬怎么分錄?如果沒有退回就不用做分錄
2016-04-15 10:41:45
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