阿扎 追問

2020-08-02 16:12

但是題目是調(diào)減了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備呀

王老師1 解答

2020-08-02 16:15

原來(lái)計(jì)提時(shí)入遞延所得稅資產(chǎn)科目的，現(xiàn)在調(diào)減的話就是調(diào)減原先的遞延所得稅資產(chǎn)，而不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

阿扎 追問

2020-08-02 16:19

老師，如果c說應(yīng)交稅費(fèi)減少9對(duì)不對(duì)？那么涉及應(yīng)交稅費(fèi)的分錄怎么寫

王老師1 解答

2020-08-02 16:20

我看不到C的描述是什么，你的截圖里沒有

阿扎 追問

2020-08-02 16:35

老師，還有一個(gè)問題，什么時(shí)候考慮遞延收益得稅，什么時(shí)候不用考慮

王老師1 解答

2020-08-02 16:39

這個(gè)不會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)的，因?yàn)槟昴┖湍旰蠖紱]說存貨跌價(jià)準(zhǔn)備實(shí)際發(fā)生了，都還是計(jì)提的狀態(tài)。
遞延所得稅其實(shí)就是稅會(huì)差異，如果會(huì)計(jì)和稅法的費(fèi)用扣除有不同并產(chǎn)生暫時(shí)性差異了，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債

阿扎 追問

2020-08-02 16:43

那題目中是給了所得稅稅率就考慮遞延，沒給就不考慮嗎

王老師1 解答

2020-08-02 16:44

不是，不是看給沒給稅率，是看有沒有造成稅會(huì)暫時(shí)性差異的事項(xiàng)，你可以往賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不同這方面去理解。有些賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不同就會(huì)造成暫時(shí)性差異，這時(shí)需要確認(rèn)遞延所得稅

阿扎 追問

2020-08-02 16:46

謝謝老師

王老師1 解答

2020-08-02 16:46

不客氣，有問題再咨詢