小小魚兒 追問

2020-08-02 10:55

500是單位，300是個人

鄒老師 解答

2020-08-02 11:00

你好
計提單位負擔部分，借；管理費用等科目500，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保500
個人部分300在計提的工資里面體現(xiàn)
繳納的時候，借；應(yīng)付職工薪酬——社保500，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）300，貸；銀行存款 800

小小魚兒 追問

2020-08-02 11:01

這樣其他應(yīng)付款借方不是有余額了

鄒老師 解答

2020-08-02 11:02

你好，從個人工資扣除之后，其他應(yīng)收款借方就沒余額了
借； 應(yīng)付職工薪酬300，貸；其他應(yīng)收款（個人負擔部分）300

小小魚兒 追問

2020-08-02 11:36

那是計提工資的時候，個人社保部分記入其他應(yīng)收款借方，發(fā)放工資在再到貸方是嘛

小小魚兒 追問

2020-08-02 11:41

計提單位負擔部分，借；管理費用等科目500，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保500
個人部分300在計提的工資里面體現(xiàn)，比如工資1500，借：管理費用-工資1800，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1500，其他應(yīng)收款-個人社保300
繳納的時候，借；應(yīng)付職工薪酬——社保500，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）300，貸；銀行存款 800，這樣對嘛

鄒老師 解答

2020-08-02 12:13

你好
計提單位負擔部分，借；管理費用等科目500，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保500
個人部分體現(xiàn)在工資里面，比如工資1500，借：管理費用-工資1500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1500
繳納的時候，借；應(yīng)付職工薪酬——社保500，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）300，貸；銀行存款 800
支付工資，借； 應(yīng)付職工薪酬-工資1500，貸；銀行存款 1200，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）300

小小魚兒 追問

2020-08-02 12:15

好的，謝謝！

鄒老師 解答

2020-08-02 12:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝