淚痕 追問

2020-08-02 09:07

那怎么處理？能不能掛往來賬呢？

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 09:10

可以掛往來，但你最后 要考慮平賬的問題，

淚痕 追問

2020-08-02 09:15

老師：有什么更好的辦法呢

淚痕 追問

2020-08-02 09:18

是面試的題，要一個完整的答案

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 09:21

你應該是收205，支付200，你這才是實務中的資金流，是否說反了

淚痕 追問

2020-08-02 09:24

我也覺得呢，還不知道怎么回事呢，但是老板面試的題

淚痕 追問

2020-08-02 09:26

如是查收205萬付200萬元，怎么處理才好

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 09:33

如果收了200，開票作為收入處理，另外支付205讓對方開票作為成本處理。
這樣可以享受5元抵稅收益。
可以考慮這樣處理。

如果收205，付200，這就是正常的處理。收205作為收入，200作為成本，5作為利潤處理。

淚痕 追問

2020-08-02 09:34

謝謝老師

淚痕 追問

2020-08-02 09:47

老師：能不能麻煩馬上把這兩種會計分錄給我做出來呢，我忙著面試

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 09:51

借 銀行存款   200
貸 主營業務收入  200/（1+增值稅率）
應交稅費 增值稅   200/（1+增值稅率）*增值稅率
借 主營業務成本   205
貸 銀行存款   205



借 銀行存款   205
貸 主營業務收入  205/（1+增值稅率）
應交稅費 增值稅   205/（1+增值稅率）*增值稅率
借 主營業務成本   200
貸 銀行存款   200

淚痕 追問

2020-08-02 09:58

中間不做庫存商品之類的再轉成本嗎

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 10:04

不用，你這不存在庫存商品

淚痕 追問

2020-08-02 10:30

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 10:39

不客氣，祝你工作愉快。面試順利。