阿扎 追問

2020-08-01 13:39

老師，能不能分開寫詳細(xì)點(diǎn)？借：營業(yè)收入3500貸：資產(chǎn)處置損益3500 借：資產(chǎn)處置損益1770 貸：固定資產(chǎn)1770，是不是對的

陳詩晗老師 解答

2020-08-01 13:41

不對的，你這是出售固定資產(chǎn)，當(dāng)時個別報表出售時用了資產(chǎn)處置損益，所以現(xiàn)在調(diào)整是按資產(chǎn)處置收益調(diào)整，不用營業(yè)收入調(diào)整的

阿扎 追問

2020-08-01 13:42

那分開寫的正確是怎么寫的呢

陳詩晗老師 解答

2020-08-01 13:44

借 資產(chǎn)處置收益 3500-（2000-150-120）
貸 固定資產(chǎn) 3500-（2000-150-120）

借 固定資產(chǎn) 1770/10/2
貸 管理費(fèi)用 1770/10/2

阿扎 追問

2020-08-01 13:50

意思是1，固定資產(chǎn)先轉(zhuǎn)清理，賬面價值直接計(jì)入資產(chǎn)處置收益，2，我做的借：營業(yè)收入3500貸：營業(yè)成本這筆分錄只有合并 存貨 才會出現(xiàn)。其他資產(chǎn)不會有著筆分錄，其他資產(chǎn)都是先視為出售？

陳詩晗老師 解答

2020-08-01 14:26

是的，就是這個意思的

阿扎 追問

2020-08-01 14:27

那這個怎么沒有作為出售呢

陳詩晗老師 解答

2020-08-01 14:29

你這里是以自產(chǎn)產(chǎn)品出售，對方當(dāng)作固定資產(chǎn)使用，出售的時候是通過存貨形式出售的，所以是營業(yè)收入和營業(yè)成本

阿扎 追問

2020-08-01 14:30

額，非常感謝老師?

陳詩晗老師 解答

2020-08-01 14:32

不客氣，祝你工作愉快。