老師當月的銷售發票和進項發票怎么結

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-08-01 12:22

您好，一般納稅人需要根據銷項稅額，進項稅額的差額做結轉增值稅分錄
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-未交增值稅

公司注冊15905264299 追問

2020-08-01 13:42

請問老師那個科目余額表的那個除了年初數，然后借方有余額數字是不是在余額里面的借方？方向相等對嗎？

公司注冊15905264299 追問

2020-08-01 13:42

如果貸方有余額的話，就在余額的貸方對不對？

小云老師解答

2020-08-01 13:43

是的，哪方有余額就是在哪方

公司注冊15905264299 追問

2020-08-01 13:47

老師再問一下。無論是月末還是年末，給結轉了本年利潤才會有主營業務收入和主營業務成本對吧？然后收入減成本就是本年利潤，對嗎？

小云老師解答

2020-08-01 13:58

是把損益類結轉進本年利潤，收入-費用=利潤

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