小戴哥 追問

2020-08-01 11:36

那如何消解放余額呢

小戴哥 追問

2020-08-01 11:36

借方余額

鄒老師 解答

2020-08-01 11:37

你好，計提了個人所得稅，就可以消除了
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

小戴哥 追問

2020-08-01 11:42

這個是開票時必須要征收的，和實際工資沒有關(guān)系，不能入薪酬啊

鄒老師 解答

2020-08-01 11:43

你好，這個是工資薪金的個人所得稅嗎？

小戴哥 追問

2020-08-01 11:49

完稅憑證明目是個稅但是，是開票時就必須要按照開票金額征收的，和實際發(fā)放的一點關(guān)系也沒有

鄒老師 解答

2020-08-01 11:51

你好，如果是工資薪金個人所得稅，計提就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
雖然這個稅款與實際發(fā)放的工資金額沒有關(guān)系，但是分錄還是這樣處理的

小戴哥 追問

2020-08-01 11:51

那借方余額就無法消除了，一直帶下去嗎

鄒老師 解答

2020-08-01 11:58

你好
繳納的時候，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
計提的時候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
這樣兩個分錄下來之后，應(yīng)交稅費——個人所得稅就沒有借方余額了啊

小戴哥 追問

2020-08-01 12:03

那應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎，因為這個是無法收回的或者不需要個人承擔(dān)的

鄒老師 解答

2020-08-01 12:04

你好，這個是單位預(yù)交的個人所得稅，應(yīng)當(dāng)從職工工資負(fù)擔(dān)的個人所得稅里面扣除才是的

小戴哥 追問

2020-08-01 12:06

和個人沒有關(guān)系，是開票的時候稅務(wù)局必須要收的，也就是要公司負(fù)擔(dān)的

小戴哥 追問

2020-08-01 12:07

無法要求個人負(fù)擔(dān)

鄒老師 解答

2020-08-01 12:58

你好
繳納的時候，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
如果之后這個稅款不從個人工資扣除，那單位就需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出核算的