老師利息預付年金現值再乘以一個折現率（1+5%），但是為什么面值復利現值系數至乘以4期？5年的到期債券面值不應該折5年嗎

答： 有題目嗎？同學。發題目看看

請問老師C預付用年金?1+利息，后面是3期復利現值折現是么？

答： 同學，前面年金值是到3點的預付年金現值，再按3期復利折現到0點。C中的(1? 10%)*(P/F,10%,3)=A中的(P/F,10%,2)

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

答案是24*（P/A，12%，4）預付年金不是普通年金多一期利息嗎？這個不用*（1+12%）嗎？這個答案，我的理解是折現到了2018年年末，那不用折現到2018年年初嗎？懵了。

答： 好的，同學。你的問題是以為年初就是預付年金。目前18.01.01是0點，19年年初即19.01.01是1點，20年年初即20.01.01是2點，21年年初即21.01.01是3點，22年年初即22.01.01是4點。在1-4年上收付，發生在每期期末，顯然本題是普通年金求現值模型