老師,你好,我們是做蔬菜批發(fā)的,蔬菜都是從農(nóng)戶那里 問
可以那樣開的,沒問題的哈 答
提供水箱清洗開發(fā)票是勞務(wù)還是服務(wù)呢?謝謝 問
您好,開勞務(wù)費發(fā)票親 答
我想咨詢?nèi)绾卧谀陥罄锩嬗嬎闫髽I(yè)所得稅 問
你好,你說的是企業(yè)所得稅匯算嗎 答
初級會計考試需要帶紙嗎 問
你好,不能自己帶紙,草稿紙考場老師會發(fā)。 答
公司籌建期安裝的監(jiān)控計入開辦費還是辦公費 問
您好,這個計入開辦費里面 答

委托方收到受托方的代銷清單后,確認(rèn)收入,那受托放收到委托方的增專用稅票時,為什么是進(jìn)項稅呢?這個怎么理解,第三個分錄
答: 您好,因為受托方收到的增值稅專票是加工費的發(fā)票,那么,受托方的這個稅是增值稅,所以收到發(fā)票是進(jìn)項稅發(fā)票。
公司每月只有進(jìn)項稅,只有年底一次性確認(rèn)收入時有銷項稅,這種情況還需要每月月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎?應(yīng)該如何處理?
答: 月末形成留抵稅額的話,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。 如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝!!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
存貨視同銷售為什么有時候確認(rèn)收入同時確認(rèn)進(jìn)項稅;有時候不確認(rèn)收入,只確認(rèn)進(jìn)項稅。這樣對所得稅的影響不就不一樣了嗎?
答: 你好,以下8種行為視同銷售: ①將貨物交付他人代銷; ②銷售代銷貨物; ③設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; ④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目; ⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者; ⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者; ⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費; · ⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 會計處理上,具體解釋如下: ⑴貨物交付他人代銷: 委托方的處理—— a視同買斷方式下,一般在發(fā)出商品時,確認(rèn)收入 b收取手續(xù)費方式下,在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入 ⑵銷售代銷貨物: 受托方的處理——按收取的手續(xù)費確認(rèn)收入 ⑶設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外: 不確認(rèn)收入 ⑷屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì),不得開具增值稅專用發(fā)票,但要按規(guī)定計算銷項稅額,按成本結(jié)轉(zhuǎn),不確認(rèn)收入 借:在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備) 貸:庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) ⑸將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資: 借:長期股權(quán)投資 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ⑹將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物,分配給股東或投資者: 借:應(yīng)付股利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ⑺將自產(chǎn)、委托加工物資,用于集體福利或個人消費: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理,與正常商品銷售相同” ⑻視同銷售并計算應(yīng)交增值稅 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)


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2020-07-31 19:51
周瓊老師 解答
2020-07-31 19:57
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2020-07-31 19:59
周瓊老師 解答
2020-07-31 20:00