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送心意

周瓊老師

職稱中級會計師

2020-07-31 19:48

您好,因為受托方收到的增值稅專票是加工費的發(fā)票,那么,受托方的這個稅是增值稅,所以收到發(fā)票是進(jìn)項稅發(fā)票。

* [愛心]別致的溫柔 追問

2020-07-31 19:51

老師是不是,受托方的代銷就理解成加工費,然后代銷就是受托方購買你的代銷服務(wù),委托方就是出售代銷這個服務(wù),所以受托方進(jìn)項稅,委托方銷項稅,我這么理解對嗎

周瓊老師 解答

2020-07-31 19:57

您好,對的,是我寫錯了,寫成了加工費,應(yīng)該是代銷服務(wù)費。

* [愛心]別致的溫柔 追問

2020-07-31 19:59

對吧,我自己理解的,還可以吧,哈哈,我感覺是代銷服務(wù)費,提供的代銷服務(wù)嘛,謝謝老師,懂了,五星

周瓊老師 解答

2020-07-31 20:00

您好。不用客氣。應(yīng)該的。有問題隨時咨詢。

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您好,因為受托方收到的增值稅專票是加工費的發(fā)票,那么,受托方的這個稅是增值稅,所以收到發(fā)票是進(jìn)項稅發(fā)票。
2020-07-31 19:48:54
月末形成留抵稅額的話,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。 如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝!!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-14 09:26:01
你好!視同銷售要呢進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出要么確認(rèn)銷項稅
2016-09-25 10:53:39
你好,以下8種行為視同銷售:   ①將貨物交付他人代銷;   ②銷售代銷貨物;   ③設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;   ④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目;   ⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者;   ⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者;   ⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費; ·   ⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。   會計處理上,具體解釋如下:   ⑴貨物交付他人代銷:   委托方的處理—— a視同買斷方式下,一般在發(fā)出商品時,確認(rèn)收入   b收取手續(xù)費方式下,在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入   ⑵銷售代銷貨物:   受托方的處理——按收取的手續(xù)費確認(rèn)收入   ⑶設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外:   不確認(rèn)收入   ⑷屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì),不得開具增值稅專用發(fā)票,但要按規(guī)定計算銷項稅額,按成本結(jié)轉(zhuǎn),不確認(rèn)收入   借:在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備)   貸:庫存商品(成本)   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)   ⑸將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資:   借:長期股權(quán)投資   貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   ⑹將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物,分配給股東或投資者:   借:應(yīng)付股利   貸:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   ⑺將自產(chǎn)、委托加工物資,用于集體福利或個人消費:   借:應(yīng)付職工薪酬   貸:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理,與正常商品銷售相同”   ⑻視同銷售并計算應(yīng)交增值稅   借:營業(yè)外支出   貸:庫存商品(成本)   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)
2019-08-31 16:47:57
開紅字信息表進(jìn)項轉(zhuǎn)出,借應(yīng)付貸庫存商品,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2019-06-25 14:42:09
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