F 追問

2020-07-31 16:39

老師 您幫我看下圈住的這兩個是什么意思呢

maize老師 解答

2020-07-31 17:05

（四十六）第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”：“本月數”反映納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。“本年累計”與“本月數”相同。

maize老師 解答

2020-07-31 17:05

（三十七）第23欄“應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費。
當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

F 追問

2020-07-31 17:08

老師 23欄我想知道是按多少減征的呢 這個相應的政策是哪個了，一般納稅人不是沒有稅收優惠嗎？32欄那個是期末未繳稅額，那本期應補那里為啥不用交呀？我不懂這個

maize老師 解答

2020-07-31 17:11

你去看你附表，我不知道你啥減免優惠，你去看減免表和附表4

F 追問

2020-07-31 17:31

好的 那32欄那個是什么意思呢

maize老師 解答

2020-07-31 17:34

（四十六）第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”：“本月數”反映納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。“本年累計”與“本月數”相同。

F 追問

2020-07-31 17:35

老師 我知道是這樣 不懂的是 那個數既然是未繳稅額 那為啥本期應補那里不需要補交呀？

maize老師 解答

2020-07-31 17:40

你交稅不看32欄，你直接看應補退稅額就可以，

F 追問

2020-07-31 17:55

嗯 老師我知道是這樣 我就想不明白這一欄為什么會有數字在

maize老師 解答

2020-07-31 18:11

這個有數據不影響，這個（三十九）第25欄“期初未繳稅額（多繳為負數）”：“本月數”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”“本月數”填寫 這個是根據這個應納稅額+期初這個未交稅款相加來的，