學堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 11:40

老師，我們一般納稅人，如果有單位掛靠我單位做項目，假如管理費1個點，還有其他費如何收取比較合理

大海老師 解答

2020-07-31 12:20

增值稅按你們實際開票的點，附加稅12%，印花稅萬分之三，企業所得稅如果是核定的，一般是2%或1.5%，如果是查賬征收的，25%，如果是小型微利企業，按20%
根據你們應納稅所得額不同，優惠幅度也不同。
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；
對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

學堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 12:26

老師，小微企業，管理費1個點，按照上條老師說的如果別人問不加管理費情況稅直接幾個點。我該如何回答。

學堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 12:28

收取的點是不是收到管理費時候直接扣，還有一個就是我們開票九個點就收九個點？還是我們開票9個點。他拿有專票回來抵扣，低的夠情況我們怎么收，抵不夠又該怎么收？

大海老師 解答

2020-07-31 12:42

1、直接說幾個點，只能是個大概數，因為就像你說的，他如果拿專票來抵，就要扣減掉這部分，不考慮他們提供的專票的話，就是增值稅9%，附加稅12%，印花稅萬分之三，企業所得稅5%（按應納稅所得額不超過100萬），合計0.09+0.09*0.12+0.0003+0.05=0.1511，15.11%
2、如果他沒拿專票來，就收9個點。
如果他拿專票來抵，增值稅就要減去這部分，抵不夠的，按銷項-進項計算增值稅，抵得夠的，增值稅這塊就不用收了。

學堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 12:55

0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，這個怎么算0.1511？企業所得稅2%是什么情況？

大海老師 解答

2020-07-31 13:28

1、你漏掉了增值稅0.09，也要加上去
2、如果企業所得稅是核定征收，是2%或稅局規定的核定征收率

學堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 13:43

0.09 0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，都是乘？我算出來不對

大海老師 解答

2020-07-31 13:50

不是都是乘
增值稅0.09+附加稅0.09*0.12+印花稅0.0003+企業所得稅0.05=0.1511

學堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 13:50

嗯嗯，好的，謝謝

大海老師 解答

2020-07-31 13:52

不客氣，祝工作順利