王 追問

2020-07-30 10:19

嗯，我看到上個會計遇到這種情況，把進項稅計入到了其他應收款，按照她這樣可以嗎？有沒有稅務風險？

王 追問

2020-07-30 10:20

等想抵扣的時候，再從其他應收款沖回來，這樣有稅務風險嗎？

樸老師 解答

2020-07-30 10:28

這個是不能的，為什么計入其他應收款？發票都收到了

王 追問

2020-07-30 11:08

您好老師，我看了下系統，上個會計把當期不想抵扣的進項稅都計入到了其他應收款。她是這樣做的：
借：辦公費
借：其他應收款（進項待抵扣）
貸：銀行存款
那我要是想調回來，我看了下，系統里有應交稅費－待抵扣進項稅額，應交稅費－待認證進項稅額
我這種情況應該記到這兩個科目哪個里面呢？

樸老師 解答

2020-07-30 11:17

借應交稅費－待認證進項稅額貸其他應收款
這樣就行

王 追問

2020-07-30 11:41

您好老師，我剛才按照您說的調了一下，把這次買的電腦打印機也計入了應交稅額－待認證進項稅額里面。導致應交稅費科目的余額，比我實際要繳納的應交稅費金額要小，不能體現出我當期應該繳納的數了。那怎樣作才能體現出我當期繳納的數呢？

樸老師 解答

2020-07-30 11:51

你這個是在待認證抵扣進項稅里面不在進項里面