我公司是小規(guī)模納稅人，所得稅核定征收的。在本月申請了一般納稅人，從下個月開始是一般納稅人了。稅務要求對本月的去稅務大廳進行臨時申報。7月份有開出去服務費、安裝費的發(fā)票。本月也沒有取進發(fā)票。是否有問題？需要對開出部分的服務費、安裝費進行暫估成本入帳嗎？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-30 08:22

你好如果是暫時發(fā)票未到的可以暫估成本入賬發(fā)票來了再進行調整

花木蘭追問

2020-07-30 08:25

暫估的數，依據是什么呢？

軼塵老師解答

2020-07-30 08:26

依據是已經簽訂的合同

這個看你稅局要求很少有一般納稅人核定征收的

2019-10-12 12:18:15

你好，所得稅并不受你從小規(guī)模改成一般納稅人的影響，根據收入計算就是了

2017-09-30 14:55:00

你好，《增值稅實施細則》納稅人價格明顯偏低并無正當理由或者有本細則所列視同銷售貨物行為而無銷售額者，按下列順序確定銷售額: 　　 (一)按納稅人當月同類貨物的平均銷售價格確定；　　 (二)按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定；　　 (三)按組成計稅價格確定。組成計稅價格的公式為: 　　組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) 　　屬于應征消費稅的貨物，其組成計稅價格中應加計消費稅額。　　公式中的成本是指:銷售自產貨物的為實際生產成本，銷售外購貨物的為實際采購成本。公式中的成本利潤率由國家稅務總局確定。企業(yè)所得稅：納稅人具有下列情形之一的，應采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅: 　　一、依照稅收法律法規(guī)規(guī)定可以不設賬簿的或按照稅收法律法規(guī)規(guī)定應設置但未設置賬簿的；　　二、只能準確核算收入總額，或收入總額能夠查實，但其成本費用支出不能準確核算的；　　三、只能準確核算成本費用支出，或成本費用支出能夠查實，但其收入總額不能準確核算的；　　四、收入總額及成本費用支出均不能正確核算，不能向主管稅務機關提供真實、準確、完整納稅資料，難以查實的；　　五、賬目設置和核算雖然符合規(guī)定，但并未按規(guī)定保存有關賬簿、憑證及有關納稅資料的；　　六、發(fā)生納稅義務，未按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的。

2019-11-12 09:34:56

收入的金額*核定征收率，這樣計算個稅

2019-06-10 16:32:32

一般納稅人、小規(guī)模納稅人是納稅主體，查賬征收、核定征收是納稅主體需要納稅采用的納稅計算方法，增值稅、所得稅是納稅主體需要交納的稅金。

2017-05-17 21:36:47

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