媛媛 追問

2020-07-30 08:58

是一般納稅人，謝謝老師

郭老師 解答

2020-07-30 09:23

專票安不含稅的
普票和定額的含稅的
成本可以根據加權平均法

媛媛 追問

2020-07-30 09:54

老師，我意思是倉庫按含稅價入，有好的賬務處理方案沒？

郭老師 解答

2020-07-30 10:05

專票的
你能分出來嗎
能分出來借進項貸庫存商品
做了庫存商品
紅沖

媛媛 追問

2020-07-30 10:11

謝謝老師，我們加工帶安裝，按材料進廠進度進行開票結賬，安裝純人工，安裝輔料全算到材料合同里，現在材料款已經結了80%，基本在上個月開的發票，本月沒有材料的收入，發生了安裝上用的材料，那成本結轉到材料成本里，但此月沒收入，這樣可以嗎？整個工程材料款還沒結清，安裝未竣工，謝謝老師！

郭老師 解答

2020-07-30 10:16

那你做工程施工
先別做主營業務成本

媛媛 追問

2020-07-30 10:26

老師，那就是在結剩余20%貨款時在把這些發生的材料款結轉到成本嗎？其實發生80%收入時的成本是少結轉的有，到時一起轉可以嗎。

郭老師 解答

2020-07-30 10:27

你入庫嗎
入庫領用了嗎

媛媛 追問

2020-07-30 10:31

加工的材料都已發工地了，就是安裝發生的輔助材料根據進度隨時購買的

郭老師 解答

2020-07-30 10:46

借工程施工貸原材料
這么做
沒有確認收入其他的不要動

媛媛 追問

2020-07-30 11:11

加工的成品全部發走了，上月確認了80%的收入，按加工成品的成本80%結轉的成本，前期發生的輔料沒確認成本。那剩余的20%的加工成本（在庫存商品入著），和安裝的輔料成本都要在最后確認收入時一起計入主營業務成本嗎？謝謝老師！

郭老師 解答

2020-07-30 11:22

你好
可以這么么做的

媛媛 追問

2020-07-30 11:27

1、其實剩余的20%的商品已經發工地了，賬面還沒轉走，要先掛著嗎？2、因前期輔料沒確認成本，這樣在最后確認收入時，就虛曾了當期的成本，這樣有什么風險嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2020-07-30 11:36

1.是掛著
你在工程施工里面
2.這個沒事
相當于補做

媛媛 追問

2020-07-30 16:08

1、老師，加工的材料我前期直接做的借:主營業務成本，貸:庫存商品，目前商品已發工地，但賬面庫存商品還有余額，沒有用工程施工這個科目，如果轉過來？                                        2、安裝上我們采用的簡易計稅，我前期全做到勞務成本下，下設原材料，現場經費，物料消耗等三級科目，但不多，要轉入工程施工科目嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2020-07-30 16:10

1.80%的可以這么做
2.不需要、做勞務成本就可以

媛媛 追問

2020-07-30 16:39

1、那剩余20%的庫存商品可以直接結轉至借:工程施工—合同成本—某某項目—原材料 10萬  貸:庫存商品—某某項目   2、勞務成本下可以設置勞務分包這個科目吧。謝謝老師！

郭老師 解答

2020-07-30 16:43

你好
你有勞務成本
不需要工程施工了
直接勞務成本轉主營業務成本
2.可以