小清新 追問

2020-07-29 16:47

正常是在7月的工資發方時扣款，  這個扣的不是應該扣的是員工個人承擔的部分嗎？

江老師 解答

2020-07-29 16:50

正常是在7月的工資發方時扣款， 這個扣的不是7月應該扣的是員工個人承擔的部分，是6月期間應扣的員工個人承擔的社保部分。
因為正常企業中，7月發放的工資是6月份的工資保，扣6月份員工個人社保

小清新 追問

2020-07-29 16:55

我換個問法吧     銀行在7月27日扣了7月份的社保費    這個分錄怎么做？

江老師 解答

2020-07-29 16:58

一、做的分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保費
貸：銀行存款
同時做分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
假定只有管理人員，如果是有其他人員，按員工性質入社保費二級科目

小清新 追問

2020-07-29 16:59

這不是我剛才那個分錄嗎   我只不過合并做一起了而已    那個就是銀行扣款社保費的分錄

江老師 解答

2020-07-29 17:00

是你的分錄，但你的分錄有點讓人看不懂，沒有寫清晰。

小清新 追問

2020-07-29 17:02

分錄是這樣    這樣可以不？

江老師 解答

2020-07-29 17:04

你這個分錄是寫錯了。

小清新 追問

2020-07-29 17:04

哪里錯了？  就因為我寫在一起嗎？

江老師 解答

2020-07-29 17:09

是這樣，就是應該是我寫的分錄，分錄是存在順序的。不能將過渡性科目寫在一起。影響外行人士看分錄。就是說你能夠將一個不是會計人員的人看得懂會計分錄。那幾行的分錄形成一個整體的分錄。
第一筆分錄借方、貸方是什么，第二筆分錄是借方貸方是什么。這樣才算你寫正確的分錄了。

小清新 追問

2020-07-29 17:14

就是要按照順序去寫  我寫在一筆分錄上 總該可以吧？   就比如這樣   借：管理費用----社保費 其他應收款  應付職工薪酬   貸： 應付職工薪酬----社保費 （公司承擔部分）    銀行存款

江老師 解答

2020-07-29 17:16

一、計提公司承擔的社保費用的分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
二、繳納社保費的分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款

小清新 追問

2020-07-29 17:18

本月社保費在本月扣也要計提？

江老師 解答

2020-07-29 17:20

本月社保費在本月扣，也是需要結轉社保費用。結轉社保費用也是計提的分錄，一樣的分錄