哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 15:35

那如果是屬于維修加工的，有領用材料的，這個除了領料單，還要寫出庫單嗎？

鄒老師 解答

2020-07-29 15:42

你好，只需要填寫領料單就可以了

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 15:43

那這個領料單是在做哪一步會計分錄的時候做為附件的呢？

鄒老師 解答

2020-07-29 15:48

你好，領料單是放在維修加工領用的分錄后面作為附件

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 15:50

那在做成本這一步的時候要放那些單據(jù)呢

鄒老師 解答

2020-07-29 15:53

你好，做成本這一步，你是指哪個分錄呢？

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 16:03

我只是覺得如果有領用的話，這種維修加工的，又不開出庫單，那是怎么做核算的呢？

鄒老師 解答

2020-07-29 16:05

你好，領用這樣做分錄
借；生產成本，貸；原材料

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 16:36

那有人工和制造費用也需要分配吧

鄒老師 解答

2020-07-29 16:37

你好，是的，是這樣的

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 16:37

也是直接做到生產成本，不計入到庫存商品是嗎

鄒老師 解答

2020-07-29 16:39

你好，是的，因為是維修加工，不需要結轉到庫存商品的

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 17:11

老師，已經做了結轉到庫存商品了，這個要怎么辦呢？按生產上面的走了

鄒老師 解答

2020-07-29 17:12

你好，你需要把結轉到庫存商品的分錄紅沖

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 17:14

是只沖紅一部分還是全部沖紅呢？那做到主營業(yè)務成本的庫存商品是不是也要沖？

鄒老師 解答

2020-07-29 17:16

你好，需要把錯誤的全部紅沖
做到主營業(yè)務成本的庫存商品，也需要紅沖的

哭泣的電燈膽 追問

2020-07-29 17:34

老師，如果不沖紅直接在憑證上面修改，對報表有影響嗎？沖紅后需要做哪些分錄彌補呢

鄒老師 解答

2020-07-29 17:38

你好，對報表是有影響的
紅沖的分錄是（如果是當年）
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務成本
借；生產成本，貸；庫存商品