pd9ref 追問

2020-07-29 12:56

攤銷期限是56期，已經攤銷6期，總金額是 171314.7.81，月攤金額30552.59， 已經攤銷金額183315.54，攤余金額1529832.27

pd9ref 追問

2020-07-29 12:58

每月的攤銷分錄:借:   制造費用—技術改造—湖光基地  30552.59
貸:長期待攤費用30552.59

meizi老師 解答

2020-07-29 12:59

你好   你分攤56期 是怎么來判斷這個 。是按合同約定的時間來分攤的嗎  。 那你剩下的 就按月繼續分攤就行了。

pd9ref 追問

2020-07-29 12:59

這個月收到租金50萬時  借:銀行存款50萬     借:紅字長期待攤費用50萬

pd9ref 追問

2020-07-29 12:59

那我這個月的攤銷怎么做呢

meizi老師 解答

2020-07-29 13:00

你好 你收到租金 怎么能去沖長期待攤費用  。 你收到租金是做 借銀行存款貸其他業務收入  應交稅費-應交增值稅 。 你分攤的時候做     借其他業務成本 貸長期待攤費用 這樣才對哦

pd9ref 追問

2020-07-29 13:02

因為我就把這個基地租給別人呀，長期待攤也是這個基地呀

pd9ref 追問

2020-07-29 13:02

本身我是租別人這么多年的，現在我不用又租給別人這樣

meizi老師 解答

2020-07-29 13:04

你好    你租賃給別人是收入 。  如果是之前收入是50萬你計入了長期待攤費用的話   那么你才紅沖長期待攤費用  。 但是你每月分攤又是計入制造費用    這個就不對了 。 你要是支付出去的是成本費用  才會計入制造費用的哦 。

pd9ref 追問

2020-07-29 13:17

我每個月攤銷都是計入制造費用就好啊，我當時租進來也是進入長期待攤費用啊，我現在又租給另外一個人沖長期待攤怎么不對

pd9ref 追問

2020-07-29 13:18

我每月攤銷都是進入制造費用的

meizi老師 解答

2020-07-29 13:21

你好    你開票租賃出去 是你的收入 。 你之前租賃回來 發生的租賃費要記入成本去 。   不是計入制造費用去   。 因為現在是取得了收入   。 你之前做借長期待攤費用 貸銀行存款 。現在分攤 計入借其他業務成本或者主營業務成本-租賃費貸長期待攤費用  。 取得收入借銀行存款貸預收賬款    按月來：借預收賬款 貸其他業務收入或者主營業務收入  應交稅費-應交增值稅  這樣來做賬

pd9ref 追問

2020-07-29 13:52

那我當初租進來要怎么做賬?麻煩寫寫

meizi老師 解答

2020-07-29 13:55

你好  租賃回來  我上面給你寫了   借長期待攤費用 貸銀行存款 這個是租賃回來的分錄   你如果是租賃一年以上的租期繳納的租賃費  就這樣做

pd9ref 追問

2020-07-29 13:56

對呀，那我每個月攤銷呢，進入制造費用難道不對嗎？

pd9ref 追問

2020-07-29 13:56

開始我這個場地就是來做車間的

pd9ref 追問

2020-07-29 13:57

后面不經營租了而已

meizi老師 解答

2020-07-29 14:00

你好    你最開始是為了 做車間  你是計入長期待攤費用   按月分攤計入制造費用 這個是對的。  現在你是因為不租賃了  那么你分攤租賃費用支出 要計入成本去。  因為你現在出租出去取得了收入 要有成本 。 而不是在計入制造費用去核算 分攤

pd9ref 追問

2020-07-29 14:05

是呀，我通過制造費用轉到生產成本，接著轉入主營業務成本，這個有錯嗎？

pd9ref 追問

2020-07-29 14:05

沒有進行分攤呢

meizi老師 解答

2020-07-29 14:12

你好  你們租賃這個基地 是你們主營范圍嗎    不是主營范圍  要走其他業務收入和其他業務成本核算的    你取得收入也是按月來做收入  你對應成本也得按月分攤的    你都車間不生產了   你不轉生產成本去

pd9ref 追問

2020-07-29 14:16

所以說不能轉到生產成本中對吧

pd9ref 追問

2020-07-29 14:19

那我現在按每月要按多少分攤呀，現在要問問這個問題

meizi老師 解答

2020-07-29 14:20

嗯  你車間 你不是說已經不做了嗎   所以不能轉生產成本去 。 你要單獨來做收入和結轉租賃支出的成本。 你按租期來分攤 比如你租賃了一年    每年租金是12000  每個月就分攤1000來做租賃成本

pd9ref 追問

2020-07-29 14:22

那這樣豈不是租賃成本和收入都相等了

pd9ref 追問

2020-07-29 14:24

而且我當時買進來和現在租出去價值也不等呀，我現在還有剩余租期56期

meizi老師 解答

2020-07-29 14:24

你們租賃收入 和你租賃成本是一樣的金額嗎   怎么會相等    。你要按你實際發生的金額來做收入  和做成本