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送心意

許老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-07-29 11:06

這個(gè)的話   還是先  借:信用減值損失   貸:壞賬準(zhǔn)備
然后    借:壞賬準(zhǔn)備    貸:應(yīng)收賬款

Lili 追問

2020-07-29 11:09

老師我們是小規(guī)模納稅人沒有設(shè)信用減值損失這個(gè)科目可以直接做一步嗎,確實(shí)收不回來了,這個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增嗎?

許老師 解答

2020-07-29 11:12

哦哦  沒有的話  可以的   直接抵消法哈
這個(gè)要調(diào)增的   除非打報(bào)告給稅務(wù)局  稅務(wù)認(rèn)可了    才不用調(diào)增的

Lili 追問

2020-07-29 11:32

謝謝老師,老師還有一筆應(yīng)收賬款,金額有點(diǎn)大20萬,還有一筆是應(yīng)付賬款,我們公司從這個(gè)公司買的產(chǎn)品,其中有保險(xiǎn)費(fèi)是對(duì)方承擔(dān),但是我們?cè)谥Ц敦浛畹臅r(shí)候直接從貨款中扣掉6萬,這應(yīng)該怎么做賬呢?

許老師 解答

2020-07-29 11:54

借:庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)    貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)付賬款    貸:應(yīng)收賬款  銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 12:30

老師你寫的分錄我有點(diǎn)沒看明白,能分析一下嗎?那我應(yīng)交稅費(fèi)怎么計(jì)算金額呢,5年前的事了

許老師 解答

2020-07-29 12:33

應(yīng)交稅費(fèi)的話   是你們是一般納稅人  取得專票   才涉及的   是進(jìn)項(xiàng)稅哦
否則的話   全部并入庫存商品成本的
你不是說  應(yīng)付賬款支付    扣除對(duì)方欠你們的錢嗎?這樣  貸方有應(yīng)收賬款   差額計(jì)入銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 13:21

老師打個(gè)比方就按6萬計(jì)算如何寫分錄,麻煩老師幫寫一下,不可能有差額,對(duì)份也沒有給我們差額的錢?

許老師 解答

2020-07-29 13:23

我有點(diǎn)糊涂了   你說的業(yè)務(wù)   是不是就是你們買對(duì)方的商品呢?

Lili 追問

2020-07-29 13:44

是的老師,是我們公司買他們家的產(chǎn)品,買產(chǎn)品的過程中有保險(xiǎn)費(fèi)6萬。對(duì)方也沒有給我們發(fā)票,我從貨款中直接扣除6萬。是這樣的。

許老師 解答

2020-07-29 14:16

哦哦  這樣的話   你們庫存商品你的入賬價(jià)值    不要包括保險(xiǎn)費(fèi)  就可以了呀

Lili 追問

2020-07-29 14:32

老師麻煩您按這個(gè)金額幫我寫一下吧

許老師 解答

2020-07-29 14:34

你說保險(xiǎn)費(fèi)6萬元,可你沒說  商品本身的價(jià)格是?

Lili 追問

2020-07-29 15:12

老師商品本身的價(jià)格好幾年了也找不到了,可以暫時(shí)預(yù)估個(gè)價(jià)格,我大概知道怎么做就可以。

許老師 解答

2020-07-29 15:14

哦哦
借:庫存商品     貸:銀行存款
如果已經(jīng)實(shí)際支付過的話(假設(shè)沒有取得專票,只有普票)

Lili 追問

2020-07-29 16:17

老師這個(gè)我們已經(jīng)實(shí)際支付了。就是這6萬給扣下了沒付。

許老師 解答

2020-07-29 16:19

你說的是  本來應(yīng)付賬款里面   有這6萬元   現(xiàn)在不用付了嗎?
這樣的話   借:應(yīng)付賬款    60000   貸:庫存商品    60000
沖減庫存商品的

Lili 追問

2020-07-29 16:24

是的本來有應(yīng)付賬款,現(xiàn)在不用付了,但是要貸庫存商品,也不對(duì)吧老師,貨已經(jīng)發(fā)走了。為什么要沖庫存商品,庫存商品為0

許老師 解答

2020-07-29 16:26

哦哦  如果貨已經(jīng)賣掉的話  就是
借:應(yīng)付賬款    貸:主營業(yè)務(wù)成本
這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本   沒有這6萬元   同樣沖減哈

Lili 追問

2020-07-29 17:18

老師有點(diǎn)迷糊。

許老師 解答

2020-07-29 17:21

你本來的庫存商品    是包含6萬元保險(xiǎn)費(fèi)的
所以   結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時(shí)  多結(jié)轉(zhuǎn)了6萬元
現(xiàn)在   6萬元不存在   要沖減主營業(yè)務(wù)成本的

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相關(guān)問題討論
您好,您之前好像說是一年的小金額的是吧,,那就是第四行里面
2019-04-14 21:55:51
你好,可以作為財(cái)務(wù)費(fèi)用核算
2017-06-21 16:22:35
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是的,
2019-12-30 16:26:43
可以記入營業(yè)外支出 。
2017-06-20 16:31:56
應(yīng)收賬款-債務(wù)重組是債務(wù)重組后應(yīng)收金額。 營業(yè)外支出-債務(wù)重組損失是債權(quán)人應(yīng)確認(rèn)的損失,是倒擠的損失。 提醒:在2020年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)最新教材中,已刪除非貨幣資產(chǎn)交換和債務(wù)重組章節(jié)。
2020-03-14 18:32:24
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