Lili 追問

2020-07-29 11:09

老師我們是小規模納稅人沒有設信用減值損失這個科目可以直接做一步嗎，確實收不回來了，這個企業所得稅匯算清繳要調增嗎？

許老師 解答

2020-07-29 11:12

哦哦  沒有的話  可以的   直接抵消法哈
這個要調增的   除非打報告給稅務局  稅務認可了    才不用調增的

Lili 追問

2020-07-29 11:32

謝謝老師，老師還有一筆應收賬款，金額有點大20萬，還有一筆是應付賬款，我們公司從這個公司買的產品，其中有保險費是對方承擔，但是我們在支付貨款的時候直接從貨款中扣掉6萬，這應該怎么做賬呢？

許老師 解答

2020-07-29 11:54

借：庫存商品  應交稅費    貸：應付賬款
借：應付賬款    貸：應收賬款  銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 12:30

老師你寫的分錄我有點沒看明白，能分析一下嗎？那我應交稅費怎么計算金額呢，5年前的事了

許老師 解答

2020-07-29 12:33

應交稅費的話   是你們是一般納稅人  取得專票   才涉及的   是進項稅哦
否則的話   全部并入庫存商品成本的
你不是說  應付賬款支付    扣除對方欠你們的錢嗎？這樣  貸方有應收賬款   差額計入銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 13:21

老師打個比方就按6萬計算如何寫分錄，麻煩老師幫寫一下，不可能有差額，對份也沒有給我們差額的錢？

許老師 解答

2020-07-29 13:23

我有點糊涂了   你說的業務   是不是就是你們買對方的商品呢？

Lili 追問

2020-07-29 13:44

是的老師，是我們公司買他們家的產品，買產品的過程中有保險費6萬。對方也沒有給我們發票，我從貨款中直接扣除6萬。是這樣的。

許老師 解答

2020-07-29 14:16

哦哦  這樣的話   你們庫存商品你的入賬價值    不要包括保險費  就可以了呀

Lili 追問

2020-07-29 14:32

老師麻煩您按這個金額幫我寫一下吧

許老師 解答

2020-07-29 14:34

你說保險費6萬元，可你沒說  商品本身的價格是？

Lili 追問

2020-07-29 15:12

老師商品本身的價格好幾年了也找不到了，可以暫時預估個價格，我大概知道怎么做就可以。

許老師 解答

2020-07-29 15:14

哦哦
借：庫存商品     貸：銀行存款
如果已經實際支付過的話（假設沒有取得專票，只有普票）

Lili 追問

2020-07-29 16:17

老師這個我們已經實際支付了。就是這6萬給扣下了沒付。

許老師 解答

2020-07-29 16:19

你說的是  本來應付賬款里面   有這6萬元   現在不用付了嗎？
這樣的話   借：應付賬款    60000   貸：庫存商品    60000
沖減庫存商品的

Lili 追問

2020-07-29 16:24

是的本來有應付賬款，現在不用付了，但是要貸庫存商品，也不對吧老師，貨已經發走了。為什么要沖庫存商品，庫存商品為0

許老師 解答

2020-07-29 16:26

哦哦  如果貨已經賣掉的話  就是
借：應付賬款    貸：主營業務成本
這個主營業務成本   沒有這6萬元   同樣沖減哈

Lili 追問

2020-07-29 17:18

老師有點迷糊。

許老師 解答

2020-07-29 17:21

你本來的庫存商品    是包含6萬元保險費的
所以   結轉主營業務成本時  多結轉了6萬元
現在   6萬元不存在   要沖減主營業務成本的