kaylee 追問

2020-07-29 11:06

如果這個月做賬戶下個月發票還未收到呢？

kaylee 追問

2020-07-29 11:07

那暫估是按付款金額來暫估嗎？

張艷老師 解答

2020-07-29 11:07

如果這個月做賬戶下個月發票還未收到呢？--就這樣放著了，因為之前已經做了暫估入庫分錄的。

張艷老師 解答

2020-07-29 11:08

那暫估是按付款金額來暫估嗎？--是按實際入庫的產品的金額核算的，注意暫估分錄不能暫估增值稅的。

kaylee 追問

2020-07-29 11:09

如果預估金額不對，那是不是也沒有關系？

kaylee 追問

2020-07-29 11:12

現在有個問題是，我們貨沒有到，但是之前已經把這批貨賣出去了，跟別的公司簽了銷售合同，雖然貨沒有到，但是對方公司急需票，叫我們公司開給他們，那這樣做暫估開可以嗎？再開票給他們

張艷老師 解答

2020-07-29 11:17

1、如果預估金額不對，那是不是也沒有關系？--沒有關系，本身就是預估嘛

2、可以先開具發票的

如果您最初的問題已經解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學查詢同類問題，感謝您的理解！！

kaylee 追問

2020-07-29 11:42

那就是可以先開票給銷售方是吧？等貨到了再暫估？再重新算結轉成本嗎？

張艷老師 解答

2020-07-29 13:01

1可以先開具發票
2不是等貨到了暫估，貨到發票到的話，就是正常入賬核算了。
3增值稅上是允許先賣后買模式的

kaylee 追問

2020-07-29 13:07

現在要開票出去結轉成本也是按暫估價來結轉，那到時候貨到和發票到是不是要重新沖掉這個結轉成本，按新的入庫價結轉正確成本？

張艷老師 解答

2020-07-29 14:21

不是這樣理解的，您現在只是先賣出去先開具發票而已，沒有完成實際的銷售過程，不涉及結轉成本呢

kaylee 追問

2020-07-29 14:33

如果只是銷售做銷售收入，沒有結轉成本，那做報表要預交企業所得稅？按全部銷售收入額繳納？

張艷老師 解答

2020-07-29 16:08

這個不確認收入呢，因為不符合會計上確認收入的條件，只是先開具發票而已。
不涉及確認收入和結轉成本。
分錄為
借：應收賬款等  貸：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額