K14609083975058 追問

2020-07-28 10:22

我第一次的研發(fā)基礎表數(shù)據(jù)不對，我又重新整理的研發(fā)費用基礎表，但是從研發(fā)費用輔助工具中出來的輔助賬數(shù)據(jù)和第一次的基礎表數(shù)據(jù)一樣，而不和第二次基礎表數(shù)據(jù)一樣，怎么回事？

何江何老師 解答

2020-07-28 10:32

你好，不管何種原因造成的，實際繳納時都做：

借：應繳稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

做未交增值稅轉出：

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅

如果預繳稅款業(yè)務：

借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金

貸：銀行存款

做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。

如果是你誤操作造成的：

數(shù)額大，與稅管員協(xié)商，申請退稅。數(shù)額小，在次月抵減稅款。

次月做轉出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅

應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅

何江何老師 解答

2020-07-28 10:34

你好同學，這個我發(fā)錯了，
這個是你這個一一檢查才可以同學。