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這是2018年報(bào)的2017年匯算清繳，公司多交了企業(yè)所得稅，但是沒(méi)有辦理退稅，現(xiàn)在公司要注銷(xiāo)，也不計(jì)劃退稅了，怎樣做賬務(wù)處理就能顯示沒(méi)有退稅了？

于2020-07-27 21:02 發(fā)布 ??1382次瀏覽

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送心意

小林老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-27 21:05

您好，多做些無(wú)票支出就可以了。

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你好！這部分所得稅，以前有沒(méi)有計(jì)提呢？

2020-12-30 17:49:11

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整

2021-05-30 19:00:14

　借：以前年度損益調(diào)整　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)&mdash;應(yīng)交所得稅　　借：應(yīng)交稅費(fèi)&mdash;應(yīng)交所得稅　　貸：銀行存款　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2020-06-01 14:28:36

借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)

2017-07-10 16:17:25

企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿(mǎn)后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。

2023-02-26 16:53:51

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答：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小企業(yè)所得稅匯算清繳后補(bǔ)提了所得稅，賬務(wù)處理該如何做？

答：借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)