老師好，生產型企業發生上年度的出口貨物的退運，對應的出口退稅款已補繳給稅局，請問怎么進行會計分錄的處理？

曉海老師

職稱：會計中級職稱

2016-07-09 21:02

你好，看看下面的鏈接，對你有幫助。

http://m.sogou.com/web/uID=wq76kDIah9Qth-0D/v=5/type=1/sp=1/ct=160709205820/keyword=生產型企業發生上年度的出口貨物的退運，對應的出口退稅款已補繳給稅局，請問怎么進行會計分錄的處理？/id=4c473d01-79e8-436d-a182-ec6e2a44ac41/sec=eOml1ehaGLmXTDn1WwtW4Q../dp=1/vr=30000402/tc?dp=1&key=生產型企業發生上年度的出口貨物的退運，對應的出口退稅款已補繳給稅局，請問怎么進行會計分錄的處理？&pno=1&g_ut=3&pid=sogou-clse-2996962656838a97&&e=1427&de=1is_per=0&pg=webz&clk=10&url=http://club.kuaijiren.com/thread-191128-1-1.html&f=0&vrid=30000402&linkid=0&wml=0&w=1347&mcv=81&pcl=219,1498&sed=0&ml=11&sct=15

請問 應交稅費—出口退稅這個科目要不要結轉

2024-03-08 16:16:37

你好，學員，新年好一是，應納稅額為正數，即免抵后仍應繳納增值稅，免抵稅額=免抵退稅額，即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額)。此時，賬務處理如下：借：應交稅金———應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅金———未交增值稅借：應交稅金———應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)貸：應交稅金———應交增值稅(出口退稅)。二是，應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄;當留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時，可全部退稅，免抵稅額為0。此時，賬務處理如下：借：應收補貼款貸：應交稅金———應交增值稅(出口退稅)。三是，應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄;當留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時，賬務處理如下：借：應收補貼款應交稅金———應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)貸：應交稅金———應交增值稅(出口退稅)。

2022-02-05 11:57:44

同學你好 1、貨物出口并確認收入實現時　　借：應收賬款/銀行存款等　　　　貸：主營業務收入/其他業務收入等　　2、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額　　借：主營業務成本　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）　　3、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額” 　　借：其他應收款——應收補貼款　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）　　4、月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額　　借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）　　5、收到出口退稅款時　　借：銀行存款　　　　貸：其他應收款——應收補貼款

2022-01-12 10:30:23

生產型企業出口退稅分錄指出口企業生產出口產品，取得外商國家客戶的支付后，根據政府發布的政策，進行出口退稅稅收結算分錄。企業可以通過填寫申報表、提供證明材料、完善相關資料等，申請由政府給予出口減免稅，減免稅金可以由政府直接轉入企業賬戶中。例子：假設公司用于生產一種產品，并將其出口到外國客戶，出口額為20萬元，出口退稅稅率為13％。那么，企業可以對此作出以下分錄：銀行存款（外幣） 2.6萬元應交稅金（出口退稅） -2.6萬元拓展知識：企業可以通過短期、長期兩種出口減稅政策來納稅減免，短期減稅政策一般持續時間不超過一年，長期減稅政策一般持續時間超過一年，詳細情況根據政策而定。

2023-02-22 11:07:04

您好，貨物出口,實現銷售收入時: 借:應收賬款貸: 主營業務收入 - 外銷免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業務成本 - 外銷成本貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出應退稅額: 借:其他應收款 - 出口退稅貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅免抵稅額: 借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅次月收到退稅款時: 借:銀行存款貸:其他應收款 - 出口退稅

2024-06-29 17:48:46

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