優(yōu)優(yōu) 追問

2020-07-27 09:14

會計不教我們，問了也不回我們，不然我也不會在這問。不過會計是做了十年的賬了。應(yīng)該不會弄錯的。就是想不明白為什么他這樣做分錄

小云老師 解答

2020-07-27 09:16

同學(xué)，第一，不是說做了十年就肯定不會弄錯，是人都有錯的時候  第二，你可以看看下面整套分錄，計提和發(fā)放在任何公司個人部分用的都是同樣的科目，所以他到底是做錯還是其他原因肯定是要問做的人，其他人只能告訴你正確的怎么做，畢竟不是你公司內(nèi)部的人可能不知道你們具體情況啊  ，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

優(yōu)優(yōu) 追問

2020-07-27 09:28

好的，回來問下會計。那個，想問一下。在什么情況下那個社保，用其他應(yīng)收款，在什么名情況下那個社保用其他應(yīng)付款呢？然后這兩個有什么區(qū)別嗎？怎么區(qū)分才好呢？

小云老師 解答

2020-07-27 09:31

先墊就其他應(yīng)收，先扣就其他應(yīng)付

優(yōu)優(yōu) 追問

2020-07-27 09:36

那個是社保，不是都當(dāng)月扣當(dāng)月嗎？

小云老師 解答

2020-07-27 09:39

不一定，也看地區(qū)的。

優(yōu)優(yōu) 追問

2020-07-27 09:42

我記得前段時間問了我們另一個會計。我問他計提社保為什么用其他應(yīng)付款。他說是我們欠社保局的。然后我就發(fā)現(xiàn)，他每次做的計提社保的分錄都是用其他應(yīng)付款。這對嗎，

優(yōu)優(yōu) 追問

2020-07-27 09:42

他的說辭對嗎

小云老師 解答

2020-07-27 09:45

同學(xué)，先墊就其他應(yīng)收，先扣就其他應(yīng)付，欠誰的要看是什么時候給呀

優(yōu)優(yōu) 追問

2020-07-27 09:56

他這個公司是本月發(fā)上個月的工資。然后當(dāng)月扣當(dāng)月的社保。就是用其他應(yīng)收款是吧？

小云老師 解答

2020-07-27 09:58

是的，當(dāng)月扣當(dāng)月的社保。就是用其他應(yīng)收款