qy 追問

2020-07-27 09:05

我現在是把15棟樓作為15個項目核算了，那13個樓都有收入及對應的成本，剩下的兩棟樓我先是把材料等計入工程施工，然后工程施工轉入主營業務成本，現在這兩棟樓只有主營業務成本，沒有主營業務收入，我在網上搜的說收入和成本需要匹配的，確認收入的同時才結轉成本，我現在這2個項目沒有收入就結轉成本了。

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:11

兩棟樓的成本也暫時不要結轉

qy 追問

2020-07-27 09:18

就是屬于這兩棟樓的成本先在工程施工里面放著，等什么時候開發票了，確認了收入，在把工程施工轉入主營業務成本？

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:34

是的 你的理解正確！

qy 追問

2020-07-27 09:42

那2020年第二季度的時候我把沒有收入的成本也結轉了，借：主營業務成本，待：工程施工，現在該怎么辦？

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:44

本期紅字沖減之前的分錄

qy 追問

2020-07-27 09:51

1、那紅字沖減的時候摘要怎么寫？
2、沒有收入的成本都在工程施工里，那工程施工在資產負債表里的什么項目里面了？這個工程施工里面有材料費，有人工費

軼塵老師 解答

2020-07-27 09:55

紅字摘要就寫紅沖
工程施工在存貨下面反應

qy 追問

2020-07-27 10:06

那就是建筑公司也必須遵循有收入才可以確認成本？我覺得建筑公司由于行業的特殊性是不是和其他的公司有一定的區別，可以沒有收入，只有主營業務成本，行嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-27 10:22

收入和成本的匹配適用任何行業！

qy 追問

2020-07-27 10:35

那就是那兩棟樓的成本由工程施工轉入主營業務成本了，我現在能不能不要做紅沖，就做成是第二季度的成本里面沒有這兩棟樓的成本，把這些成本全部計入其他13棟樓里面，然后7月份回來的成本給那兩棟樓多分配一些成本可以嗎？實際上是那兩棟樓的成本有些是5月和6月發生的，有些是7月份發生的。相當于我現在在賬上是那兩棟樓在5月和6月沒有成本，成本全部在7月及以后月份了。