茜  追問

2020-07-25 19:41

那比如說我這個月有一個固定資產(chǎn)，計稅可以雙倍余額法，那就有稅會差異了，我就按照計稅基礎(chǔ)交稅嘛？要不要做什么遞延所得稅負(fù)債的分錄？

QQ老師 解答

2020-07-25 20:02

你好，不用的，企業(yè)所得稅申報的時候有加速折舊表，在那里填寫就可以。

QQ老師 解答

2020-07-25 20:03

這樣就不會存在稅快差異。

茜  追問

2020-07-25 20:05

賬務(wù)上不用處理嘛？這樣的話所得稅費用和實際繳納就會有區(qū)別

茜  追問

2020-07-25 20:07

那借:所得稅費用貸遞延所得稅負(fù)債這個分錄就是一般實際中就用不到嘛？匯算清繳時怎么調(diào)整呢

QQ老師 解答

2020-07-25 20:30

你好！符合條件可以加速折舊的，申報的時候填寫加速折舊表稅前可以抵扣。

茜  追問

2020-07-25 20:34

我知道填報的時候可以抵扣啦老師，就想問下賬務(wù)要不要處理，因為不處理的話所得稅費用那個科目金額和實際繳納的就不一致

QQ老師 解答

2020-07-25 21:17

你好，賬務(wù)上的話就按你的加速折舊就可以。

QQ老師 解答

2020-07-25 21:17

你實際工作是雙倍余額法，然后申報的時候也調(diào)整了，為什么所得稅費用會不一樣。

茜  追問

2020-07-25 21:28

我實際年限平均

QQ老師 解答

2020-07-25 21:34

你好！這樣得話是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候調(diào)整不影響的

茜  追問

2020-07-25 21:47

好的，謝謝老師，最后麻煩請問下老師那個借:所得稅費用貸:遞延所得稅負(fù)債的分錄實際工作中用得到嗎？因為剛好在考中級，想問下

QQ老師 解答

2020-07-25 22:31

你好，除非你們是上市公司，否則的話一般不設(shè)計。