Zeng 追問

2020-07-24 21:02

教學設備生產，研發，銷售，

郭老師 解答

2020-07-24 21:03

那拿到教學點而去，你們是贈送給他們的嗎？

Zeng 追問

2020-07-24 21:03

研發和技術服務，

郭老師 解答

2020-07-24 21:04

自己研發出來的，然后贈送出去嗎？

Zeng 追問

2020-07-24 21:05

沒有贈送，所有權還是我們的，

郭老師 解答

2020-07-24 21:09

那現在是免費使用的嗎

Zeng 追問

2020-07-24 21:10

是的，好像是合作形式的，后面會產生收益，我也不是很清楚，如果是免費使用如何處理？非免費使用如何處理？

郭老師 解答

2020-07-24 21:12

借固定資產貸研發支出
借銷售費用貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸累計折舊


有收益借應收貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸累計折舊

Zeng 追問

2020-07-24 21:14

意思是我們主營是有設備銷售的，自留用了就要視同銷售嗎，可是我記得如果自己生產的設備繼續是產生收益的不用視同銷售？

郭老師 解答

2020-07-24 21:17

你好，第二個分錄，你們是贈送已經視同銷售了。

Zeng 追問

2020-07-24 21:18

不是贈送呢，還是要拿回來的，

郭老師 解答

2020-07-24 21:19

相當于出租
不收費
視同銷售
那么第一個做的固定資產嗎

Zeng 追問

2020-07-24 21:41

那意思就是自己制造的設備可以歸為固定資產，然后拿去出租？

郭老師 解答

2020-07-24 21:42

你好
是的
可以這么理解

Zeng 追問

2020-07-24 21:46

1、那自己買的材料生產的設備歸為固定資產要不要交增值稅和確認收入的？2、這個固定資產價值就是購入的材料賬面價值嗎

郭老師 解答

2020-07-24 21:59

1.不需要的
2.是的
可以的

Zeng 追問

2020-07-24 22:12

那如果想按市場價確定固定資產呢，驗資？還是怎么樣？

郭老師 解答

2020-07-24 23:20

你好
可以去做評估的