追逐我的明天。 追問

2020-07-24 11:15

提了壞賬，匯算清繳的時候要不要調增繳所得稅的呀？

許老師 解答

2020-07-24 11:16

這個呀  一般是要調增的
除非你們給稅局打報告  說明不能收回的原因
稅局批準了   才不用   調增的

追逐我的明天。 追問

2020-07-24 11:19

哦哦，是等到確認收不回來了才調增呢，還是說今年提了明年匯算清繳的時候就要調增？

許老師 解答

2020-07-24 11:23

信用減值損失   是損益類科目   這個  影響會計利潤
但稅務 不認可   要調增的
不過  季度申報所得稅  可以不用管   這個  稅務查的不嚴
不過 明年匯算清繳   要調增的
確認收不回來   借：壞賬準備  貸：應收賬款   
這個  不涉及調增的

追逐我的明天。 追問

2020-07-24 14:19

哦哦，也就是說只要計提了，不管有沒有確認壞賬都應該在明年匯算清繳的時候調增，老師是這個意思嗎？

許老師 解答

2020-07-24 14:25

嗯嗯  是這個意思的哦