歲月靜好 追問

2020-07-24 05:44

老師，那是簽訂合同后就可以確認應收款了嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 05:44

你好 不是的 ，需要發貨后才確認的。

歲月靜好 追問

2020-07-24 05:45

比如簽訂一份十萬的合同，沒有給客戶開發票，那是簽訂之日就確認十萬的應收款嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 05:46

你好 不能的，只有發貨了，符合收入確認條件而沒有開發票才確認應收賬款的。

歲月靜好 追問

2020-07-24 05:49

老師，我們公司是做工程咨詢的

歲月靜好 追問

2020-07-24 05:49

怎么符合收入確認條件

歲月靜好 追問

2020-07-24 05:51

老師，比如一個兩年的合同，前三個月完成工程咨詢管理的一部分，按合同需要對方付款，但是款項一直未付，所以可以直接掛應收是嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 05:59

你好 是的 這樣可以掛應收賬款的。

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:00

老師，那怎么記賬呢

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 06:01

你好  借 應收賬款  貸 主營業務收入 -未開票收入  應交稅費

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:01

老師 那沒開發票怎么就先交增值稅嗎

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:02

老師，而且對方一直沒付款啊，怎么就增加主營業務收入了呢

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:04

老師，那確認應收款的同時原始憑證需要怎么準備呢

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 06:26

你好 因為可以根據工程進度的百分比來計算確認收入的，沒開發票也是需要繳納增值稅的。

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:30

老師，那和開票系統不是就不同步了嗎

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:31

老師，那等開發票的時候再怎么做賬呢

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 06:48

你好 等開票了再沖掉這個分錄，按發票來做就可以了。

歲月靜好 追問

2020-07-24 06:49

老師，您能寫一下具體的分錄嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 06:59

你好 借 應收賬款 負數 貸 主營業務收入 負數 應交稅費 負數

歲月靜好 追問

2020-07-24 07:02

老師，那應主營業務收入負數和交稅費負數和當期財務報表和報稅系統不就對不上了嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-24 07:04

你好 可以對上哦，因為這個是未開票收入負數的。