注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-07-23 16:43

是所有企業(yè)都要嗎   還是有區(qū)分的

注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-07-23 16:46

我這里有個(gè)合伙企業(yè)  之前出售沒(méi)有申報(bào)增值稅   會(huì)計(jì)說(shuō)只交個(gè)稅

玲老師 解答

2020-07-23 16:49

你好 要交的 
根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定,企業(yè)出售股票屬金融商品轉(zhuǎn)讓,另依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知(財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào))的規(guī)定,金融商品轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅科目,具體分錄如下:

(一)、股票實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末,產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益分錄

借:投資收益

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

(二)、股票實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末,產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

貸:投資收益

(三)、交納增值稅分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

(四)、如果年末應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅科目有余額,則需做相反分錄結(jié)轉(zhuǎn)

注會(huì)高效取證班-Steon 追問(wèn)

2020-07-23 16:50

明白了，謝謝您

玲老師 解答

2020-07-23 16:52

不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)！！