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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-23 16:14

你好，首先,開具紅字發票要經過稅務局批準后方能開具的,然后用紅字發票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發票,并據以入帳做銷售即可.

1、紅字發票會計分錄:

借:應收賬款(負數)

貸:主營業務收入(負數)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)

發票沖紅后再重新開的發票怎么做賬?

2、開具正確的發票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

但:第一點要注意,

紅票不能給對方,連原來的發票也要全部聯次收回.

第三點要注意:

紅票就是沖紅原來的發票,所以入賬也應該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進項轉出,直接做原來的進項紅字沖銷即可.

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相關問題討論
你好，退回部分是可以沖銷一部分的
2017-07-14 10:02:10
您好，這種情況你看看是不是，紅字信息表沒有審核。或者已開的發票沒有上傳。
2023-11-03 12:37:51
開出來的，當時可以作廢。
2022-08-11 11:13:48
您好 開錯了紅沖發票 當月作廢發票重開就好了
2022-08-11 11:16:28
你好，這個是專票還是普通發票的？已經跨越嗎？
2021-10-21 10:35:03
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