丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-07-23 11:33

滯納金是營業外支出,做以前年度損益調整科目。對于土地使用稅,這個是本年度計入稅金及附加,跨年的補交稅款是記入以前年度損益調整

杏子 追問

2020-07-23 11:36

謝謝老師,現在涉及到要去改之前的年度報表,我是填調減這欄還是直接再主表營業稅金及附加和營業外支出這欄填數據呢

江老師 解答

2020-07-23 11:37

如果是填寫調減的數據,最好不用去更正的。這個沒有幾個錢,小心稅務稽查

杏子 追問

2020-07-23 11:39

有十幾萬呢,就是稅務要求更改前面的報表,所以不知道填哪欄合適點

江老師 解答

2020-07-23 11:40

你是需要調減申報嗎?

杏子 追問

2020-07-23 11:46

我這個月做的以前年度損益調整科目,借 以前年度損益調整 20萬 貸應交稅費土地稅15萬  貸 營業外支出5萬
借 利潤分配未分配利潤20萬 貸以前年度損益調整20萬  
借應交稅費土地稅15萬 營業外支出5萬  貸銀行20萬

這個月這樣做的科目對嗎?主要去調往年報表數據填哪欄?是直接在調減那欄還是填營業稅金及附加和營業外支出這欄填數據?感謝

江老師 解答

2020-07-23 11:47

你應該是交的土地使用稅吧,不是交的土地增值稅吧?

杏子 追問

2020-07-23 11:47

是的,我簡寫了

江老師 解答

2020-07-23 11:48

上面的科目處理是正確的。

杏子 追問

2020-07-23 11:49

我現在要去改原來的年報,數據填哪里合適點?

江老師 解答

2020-07-23 11:51

計入調減處理。至于罰款及滯納金,這個是完稅憑證中自動計算,與申報表無關。

杏子 追問

2020-07-23 11:55

意思是滯納金可以做入今年嗎,如果記入調減處理,這個數據沒有到營業稅金及附加這個科目中去呀

江老師 解答

2020-07-23 11:58

是的,滯納金是計入營業外支出,做在今年,不影響今年的本年利潤的數據,因為企業所得稅匯算清繳時,營業外支出的金額不能在企業所得稅稅前列支。

杏子 追問

2020-07-23 12:00

好的,謝謝老師,前面報表直接填營業稅金及附加可以嗎?

江老師 解答

2020-07-23 12:01

前面的報表直接填稅金及附加。
注:營業稅金及附加,最新的科目是稅金及附加。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好,20元滯納金是何時支付的?
2022-10-11 12:56:52
滯納金是營業外支出,做以前年度損益調整科目。對于土地使用稅,這個是本年度計入稅金及附加,跨年的補交稅款是記入以前年度損益調整
2020-07-23 11:33:51
你好, 是的 以前年度損益調整是一級科目 營業稅金及附加也是損益 類
2020-03-26 15:08:53
您好!小企業會計準則是可以的
2018-02-03 14:23:17
你好, 可以的,因為金額小,可以直接計入稅金及附加的.
2018-02-10 11:49:12
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
  • 我們公司是一個小規模企業,現在想做不良資產處理

    老師正在計算中,請同學耐心等待哦

  • 2018年到2022年虧損,23年到24年盈利了。24年企業

    下午好親!我看看您描述哈

  • 企業所得稅年度匯算清繳后要退稅,但不想退,怎么調

    你好,正常是會調的了。你是說納稅調整明細表嗎

  • 我們是一家小規模公司,現在從一家融資租賃公司購

    車主給你開發票開機動車發票,這個需要辦理過戶,他如果是二手車的話,車主給你開二手機動車市場給你開 你們收到法院的拍賣款是什么意思

  • 企業為工程勞務公司,本地項目和異地項目銷項稅率9

    一、增值稅稅負(以 100 萬開票額、9% 銷項稅為例 )本地項目(進項:材料 55%%2B 勞務 25%%2B 普票 6% ): 銷項稅≈8.26 萬,進項稅≈8.39 萬 → 留抵,增值稅稅負 0?。異地項目(進項:材料 50%%2B 勞務 22%%2B 普票 10% ): 銷項稅≈8.26 萬,進項稅≈7.54 萬 → 應納稅 0.72 萬,增值稅稅負≈0.79%?(0.72/(100/1.09))。二、需繳稅種及綜合稅負必繳稅種:增值稅、附加稅(增值稅的 12% )、企業所得稅(按利潤,假設稅負 2% )、印花稅(合同額 0.03% )。綜合稅負: 異地項目≈3% - 5%(含各稅種,受利潤、進項波動 ); 本地項目因增值稅留抵,綜合稅負主要看企業所得稅等,約2% - 4%?。三、核心結論增值稅稅負因進項是否足額抵扣差異大(本地留抵、異地約 0.8% );綜合稅負含多稅種,工程勞務公司整體大概?2% - 5%?,需按真實業務精細核算。

舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...
主站蜘蛛池模板: 建阳市| 黔江区| 屏边| 九江县| 天气| 攀枝花市| 兴国县| 大洼县| 安泽县| 泾阳县| 贵德县| 得荣县| 石泉县| 青海省| 遂平县| 鲁山县| 平果县| 宁乡县| 曲水县| 柏乡县| 陇川县| 鹿邑县| 尚义县| 岑溪市| 剑河县| 高碑店市| 新建县| 柞水县| 五家渠市| 中卫市| 阳山县| 哈尔滨市| 九寨沟县| 灵山县| 潍坊市| 宁明县| 麻城市| 芷江| 石首市| 荆州市| 新泰市|