Arlene 追問

2020-07-23 11:22

那賬務處理怎么做呢

江老師 解答

2020-07-23 11:24

一、計提個人所得稅的分錄是：
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交個人所得稅
二、結轉所得稅費用的分錄是：
借：本年利潤
貸：所得稅費用

Arlene 追問

2020-07-23 11:27

那老師，還想問下，附加稅減半征收的分錄該怎么做呢？

江老師 解答

2020-07-23 11:29

一、減免一半的增值稅附加稅的分錄是：
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
貸：營業外收入——減免稅費
二、繳納一半的增值稅附加稅的分錄是：
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
貸：銀行存款（或庫存現金）