pd9ref 追問

2020-07-23 11:24

那不含稅銷售額和銷售稅額都要填嗎？

鄒老師 解答

2020-07-23 11:25

你好，是的，是這樣的

pd9ref 追問

2020-07-23 11:29

主表的銷售額不填嗎？還是只是填你說的這個位置

鄒老師 解答

2020-07-23 11:32

你好，填寫了附表一的相關欄次，就自然體現在主表中的

pd9ref 追問

2020-07-23 11:34

主表是不需要填的嗎，那是體現在主表那個位置哦

鄒老師 解答

2020-07-23 11:35

你好，主表不需要填寫
體現在簡易計稅銷售額欄次

pd9ref 追問

2020-07-23 12:29

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-07-23 12:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

pd9ref 追問

2020-07-23 13:01

還有一個問題，就是只是交了電腦不含稅的金額，沒有交增值稅的那部分，那我應交稅費對應的科目是啥呀

鄒老師 解答

2020-07-23 13:02

你好，只是交了電腦不含稅的金額，沒有交增值稅的那部分
這個什么意思呢，能舉例說明嗎？
一般納稅人處置使用過的固定資產（電腦），應當是按3%的征收率減按2%征收增值稅

pd9ref 追問

2020-07-23 13:09

比如電腦剩余殘值收入3495，員工要交金額是3495+增值稅銷項稅，對吧，但是他只交3495，增值稅那個部分他沒有交，那這部分我要怎么處理

鄒老師 解答

2020-07-23 13:16

你好
你單位把電腦處置銷售給員工，是你單位納稅，而不是員工納稅
增值稅=含稅處置價款/1.03*2%

pd9ref 追問

2020-07-23 13:53

那這筆分錄我要怎么做呀，這個應交稅費增值稅的借方科目是什么？

鄒老師 解答

2020-07-23 14:03

你好
借；固定資產清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產
借；銀行存款   ，貸；固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅 ，營業外收入（減免的增值稅） 
借；資產處置損益 ，  貸；固定資產清理（或相反分錄）