煥然 追問

2020-07-23 09:23

之前會計沒入進項稅，2019年直接入了差旅費，借管理費用，貸銀行存款，現在我應該怎樣補救

曉宇老師 解答

2020-07-23 09:25

您可以做一筆調整分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
借：管理費用（紅字）

煥然 追問

2020-07-23 09:26

比如，飛機票是3000，那么，進項稅額公式，3000/1+9%*9%對嗎，分錄借進項稅轉入，247.7   貸，管理費用，差旅費？

曉宇老師 解答

2020-07-23 09:26

是的，您的理解完全正確！請幫老師點擊五星好評！

煥然 追問

2020-07-23 09:28

直接抽出機票可抵扣的進項稅就行了是嗎，把未轉入的進項稅總額轉入后，申報本月時直接填入到增值稅申報表里就行了嗎

曉宇老師 解答

2020-07-23 09:32

是的，您的操作正確。