感悟人生 追問

2020-07-23 09:07

老師，是固定資產轉了6600

小林老師 解答

2020-07-23 09:14

您好，那您就是管理費用是不準確的，調整分錄，借固定資產，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸累計折舊（視同正確轉固定資產計提折舊）。借以前年度損益調整，貸利潤分配～未分配利潤。

感悟人生 追問

2020-07-23 09:20

謝謝老師，老師是是我在建工程入少金額600，管理費用-辦公費入多600了。而固定資產我入那個金額原值是沒有問題的，因為實際的入賬價值正確的就是6600，現在我在建工程余額不正確，麻煩老師幫我再次解答，謝謝。

小林老師 解答

2020-07-23 09:26

您好，那您幫忙發下結轉6600的分錄，除了6000是在建工程，還有其他600是如何結轉的。

感悟人生 追問

2020-07-23 09:29

好的，老師。
1.借：在建工程              6000
         管理費用-辦公費   600
        貸：銀行存款         6600
2.借：固定資產        6600
         貸：在建工程  6600
謝謝

小林老師 解答

2020-07-23 09:32

您好，那您的分錄沒有問題，不需要后續調整，管理費用轉入固定資產，不是轉入未分配利潤。

感悟人生 追問

2020-07-23 09:42

好的，老師，還想確定一下，在建工程余額變為負數600，也不調整嗎？

小林老師 解答

2020-07-23 16:48

您好，少了一個分錄，借：在建工程600，貸：以前年度損益調整（管理費用）600，同時，借：以前年度損益調整600，貸：利潤分配-未分配利潤600。若涉及企業所得稅，還需要補繳企業所得稅。