老師,施工方中工程已結(jié)算的合同價款中扣留3%作為質(zhì)保金,一年以后,未出現(xiàn)質(zhì)量問題,如期返還質(zhì)保金并開具發(fā)票,問什么時候確認(rèn)收入,什么時候交企業(yè)所得稅?幫我列一下會計分錄?
小巧的帆布鞋
于2020-07-22 19:44 發(fā)布 ??1773次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-07-22 21:12
你好,同學(xué)。
你這收入應(yīng)該是在完工的時候就確認(rèn)的,只是后面才開票。
借 主營業(yè)務(wù)成本
工程施工 合同毛利
貸 主營業(yè)務(wù)收入
借 應(yīng)收賬款
貸 工程結(jié)算
你這所得稅也是完工時就要交納的
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你好,同學(xué)。
你這收入應(yīng)該是在完工的時候就確認(rèn)的,只是后面才開票。
借 主營業(yè)務(wù)成本
工程施工 合同毛利
貸 主營業(yè)務(wù)收入
借 應(yīng)收賬款
貸 工程結(jié)算
你這所得稅也是完工時就要交納的
2020-07-22 21:12:03

不一定,例如提供的勞務(wù)沒有完成并且沒有跨年,就不需要確認(rèn)收入。
2017-12-16 17:40:12

開具發(fā)票了,必須確認(rèn)納稅。會計分錄,借:應(yīng)收賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借:以前年度損益調(diào)整 貸:未分配利潤
匯算清繳時,按會計報表上收入+開具發(fā)票金額 確認(rèn)收入
2018-05-01 17:04:14

借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用
2021-12-11 09:21:56

你之前的開票收入做在今年里面也不算是多報了,只要和賬上一直就可以了
2020-01-15 14:55:07
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