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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-07-22 16:01

發放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款或現金

。ゞ詻羙 追問

2020-07-22 16:04

公司繳納保險的時候要怎么做,我把個人部分在公司繳納的時候直接扣除了,做工資分錄的時候就是直接是扣除后的金額

辜老師 解答

2020-07-22 16:25

計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保
上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現金

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發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金
2020-07-22 16:01:55
你好 借;應付職工薪酬,貸;其他應收款(之前 借款金額),銀行存款等科目(實際發放金額)
2019-12-06 17:41:40
你好!預支的時候,借其他應收款 貸現金 發放的時候,借應付職工薪酬 5000 貸現金4000 其他應收款1000
2019-01-11 14:39:23
借應付職工薪酬 貸預收賬款-工會會費 現金
2020-06-08 17:06:14
你好 上月發放提成 你們怎么做的分錄?
2019-11-11 17:03:11
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