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送心意

何江何老師

職稱中級會計師,高級會計師,稅務師

2020-07-22 14:50

你好同學,(一)軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法:

即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3%

當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額

當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×17%

(二)嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算:

1.嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法

即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3%

當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額

當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×17%

2.當期嵌入式軟件產品銷售額的計算公式

當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額

計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定:

①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定;

②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定;

③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。

計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本×(1+10%)。

嵌入式軟件產品j是軟件里的一個分支同學,它的特殊的規定。

小音調 追問

2020-07-22 14:53

老師 我們發票只開了嵌入式軟件,沒有硬件,那這樣計算退稅額是不是跟其他軟件是一樣的

何江何老師 解答

2020-07-22 14:53

你好同學是的是一樣的同學、

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相關問題討論
下面有個注解,建議按注解的比例選擇填寫
2019-04-14 12:21:27
可以抵扣的進項稅額,不包含福利費的進項稅額等
2018-11-27 23:04:27
你好, 屬于軟件產品的增值稅申報
2020-04-21 09:22:27
非嵌入式軟件產品即征即退稅額計算方法 對于增值稅一般納稅人銷售自行開發生產的軟件產品(非嵌入式),或進口軟件產品本地化改造后對外銷售的軟件產品(非嵌入式) : 計算當期軟件產品銷項稅額 公式:當期軟件產品銷項稅額 = 當期軟件產品銷售額 × 適用稅率(現行稅率通常為 13% ) 舉例:若某企業當期軟件產品銷售額為 100 萬元,則當期軟件產品銷項稅額 = 100×13% = 13 萬元 計算當期軟件產品增值稅應納稅額 公式:當期軟件產品增值稅應納稅額 = 當期軟件產品銷項稅額 - 當期軟件產品可抵扣進項稅額 舉例:若上述企業當期軟件產品可抵扣進項稅額為 5 萬元,則當期軟件產品增值稅應納稅額 = 13 - 5 = 8 萬元 計算即征即退稅額 公式:即征即退稅額 = 當期軟件產品增值稅應納稅額 - 當期軟件產品銷售額 ×3% 舉例:繼續以上述企業為例,即征即退稅額 = 8 - 100×3% = 5 萬元 嵌入式軟件產品即征即退稅額計算方法 計算當期嵌入式軟件產品銷售額 公式:當期嵌入式軟件產品銷售額 = 當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計 - 當期計算機硬件、機器設備銷售額 確定計算機硬件、機器設備銷售額的順序: 按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; 若沒有,則按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; 若還沒有,則按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定,計算機硬件、機器設備組成計稅價格 = 計算機硬件、機器設備成本 ×(1 %2B 10%)。 舉例:某企業當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計為 150 萬元,經確定計算機硬件、機器設備銷售額為 50 萬元,則當期嵌入式軟件產品銷售額 = 150 - 50 = 100 萬元 計算當期嵌入式軟件產品銷項稅額 公式:當期嵌入式軟件產品銷項稅額 = 當期嵌入式軟件產品銷售額 × 適用稅率(現行稅率通常為 13% ) 舉例:以上述企業為例,當期嵌入式軟件產品銷項稅額 = 100×13% = 13 萬元 計算當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額 公式:當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額 = 當期嵌入式軟件產品銷項稅額 - 當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額 舉例:若該企業當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額為 6 萬元,則當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額 = 13 - 6 = 7 萬元 計算即征即退稅額 公式:即征即退稅額 = 當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額 - 當期嵌入式軟件產品銷售額 ×3% 舉例:繼續以上述企業為例,即征即退稅額 = 7 - 100×3% = 4 萬元
2025-04-09 16:35:23
你好同學,(一)軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法: 即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3% 當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額-當期軟件產品可抵扣進項稅額 當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×17% (二)嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算: 1.嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法 即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3% 當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額 當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×17% 2.當期嵌入式軟件產品銷售額的計算公式 當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定: ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; ③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。 計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本×(1%2B10%)。 嵌入式軟件產品j是軟件里的一個分支同學,它的特殊的規定。
2020-07-22 14:50:57
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