向往未來 追問

2020-07-22 14:32

我們是小微企業，請問計提的時候是按正常25%計提還是按年度不超100萬，按5個點計提啊

bamboo老師 解答

2020-07-22 14:33

按年度不超100萬，按5個點計提

向往未來 追問

2020-07-22 14:34

如果以前有虧損，就按彌補虧損之后的財務報表里面本年利潤這個科目的數據來計提嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-22 14:35

不是的 要用季度本年利潤-前面虧損額 然后計提

向往未來 追問

2020-07-22 14:36

就是利潤表里面的利潤總額一個季度的數據相加然后減去以前的虧損數據來計提是吧

bamboo老師 解答

2020-07-22 14:38

是的 這樣理解正確的

向往未來 追問

2020-07-22 14:39

那我如果計提的數據與實際繳納的數據不一致，比如少了我補計提，多了我直接沖紅上月計提的分錄，然后重新計提在繳納可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-22 14:40

可以的 也可以補計提差額或者紅字沖銷差額

向往未來 追問

2020-07-22 14:41

好的謝謝老師