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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-07-22 13:13

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

 Lemon小丸子 追問

2020-07-22 13:17

老師，工資的金額是應發還是實發？

玲老師 解答

2020-07-22 13:18

您好，計提工資是應發工資金額

 Lemon小丸子 追問

2020-07-22 13:20

哦哦。  那個人繳納部分為什么是用其他應付而不是其他應收呀？

玲老師 解答

2020-07-22 13:21

你好，是先發工資，把個稅和社保扣下來，后面需要交到稅務局，所以用其他人付款

 Lemon小丸子 追問

2020-07-22 13:23

好的，明白了。謝謝

玲老師 解答

2020-07-22 13:26

您好，不客氣，祝您工作學習愉快，如果您這個問題已經解決，請對老師的回復給予評價

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借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬、工資 貸銀行存款 必須計提。沒有計提補上補的當月計提發放。
2022-04-02 13:23:53
您好 當月支付當月的工資需要計提工資 提前支付下個月的工資不需要計提工資 在下個月計提 借：管理費用——工資 銷售費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資
2019-06-03 09:18:17
1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2018-03-07 14:03:37
借生產成本 貸應付職工薪酬-工資
2020-05-26 16:59:46
您好 計提 借:管理費用-工資 銷售費用-工資 生產成本-工資等 貸:應付職工薪酬-工資 發放 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款
2019-11-11 18:16:17
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