648161707 追問

2020-07-22 11:19

我們是小規(guī)模納稅人，有一個分錄應該是借：庫存現金  貸：主營業(yè)務收入  應交稅費-增值稅   但直接寫的是主營業(yè)務收入，增值稅沒有單獨列開，還有一個分錄應該是借：銀行存款，貸：預收賬款，但直接寫的是營業(yè)外收入，這兩種錯誤

海老師 解答

2020-07-22 11:51

之前年度做錯了 那么現在更正先沖銷  借 庫存現金  負數  貸 以前年度損益調整-主營業(yè)務收入  負數    借以前年度損益調整-主營業(yè)務收入 負數  貸 利潤分配-未分配利潤 負數  然后現在補一筆借：庫存現金 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅

648161707 追問

2020-07-22 13:57

老師您好，可是之前的那個主營業(yè)務收入，已經入賬了，我現在再做個主營業(yè)務收入不就影響到今年的損益了，那個應該貸記預收的可以這樣做，

海老師 解答

2020-07-22 14:01

好的 那么現在更正這筆 借 庫存現金   貸 以前年度損益調整-主營收入   應交稅費-增值稅            借 以前年度損益調整  -主營收入  貸 利潤分配-未分配利潤

648161707 追問

2020-07-22 14:23

還是沒太明白，這兩筆您一塊幫我寫一下吧，第一個錯誤的是借：庫存現金，貸：主營業(yè)務收入 正確的應該是借：庫存現金，貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅   第二個錯誤的是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 正確的應該是借：銀行存款，貸：預收賬款

海老師 解答

2020-07-22 14:25

都是去年做錯的是嗎

648161707 追問

2020-07-22 14:41

是18年做錯的

海老師 解答

2020-07-22 14:54

第一筆錯誤：借 以前年度損益調整-主營收入    貸 應交稅費-應交增值稅   然后 借 利潤分配-未分配利潤   貸  以前年度損益調整-主營收入    第二筆錯誤  借 以前年度損益調整-主營收入   貸 預收賬款      然后 借 利潤分配-未分配利潤   貸  以前年度損益調整-主營收入

648161707 追問

2020-07-22 15:04

我們是小規(guī)模納稅人，一個季度開票未超過應納稅標準，那個應交稅費-應交增值稅應該結轉到營業(yè)外收入類，這個應該怎么結轉，要是直接帶應交稅費-應交增值稅是不是就影響本年的營業(yè)外收入了

海老師 解答

2020-07-22 15:08

營業(yè)外收入用以前年度損益類科目替代

648161707 追問

2020-07-22 15:14

好的，謝謝老師？那個以前年度損益調整，必須有二級科目嗎？

648161707 追問

2020-07-22 15:16

老師您好，是不是這樣我就不用把以前年度的錯賬再寫負的分錄沖減了

海老師 解答

2020-07-22 15:18

是的 不用沖了 直接按照最后告訴你的分錄處理，可以不設置二級科目

648161707 追問

2020-07-22 15:22

好的，謝謝老師！

海老師 解答

2020-07-22 15:23

不客氣 祝您生活工作愉快