事業(yè)單位其人員工資由財政負擔(dān)，單位下屬企業(yè)人員工資由企業(yè)負擔(dān)，但繳納社保費用時統(tǒng)一繳納，其費用由企業(yè)每月將款項打過來，問打過來的款是否要做收入，事業(yè)單位繳納社保費時的財務(wù)和預(yù)算憑證怎么做

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-07-21 18:29

你好！
1. 費用由企業(yè)每月將款項打過來
借銀行存款
貸其他應(yīng)付款（企業(yè)社保）

2.交納社保
借業(yè)務(wù)活動費用…社保費
其他應(yīng)收款（個人部分社保，發(fā)工資從工資扣除）
其他應(yīng)付款（企業(yè)社保）
貸銀行存款

糖果總匯胡瀚尹追問

2020-07-21 18:37

預(yù)算會計分錄呢

蔣飛老師解答

2020-07-21 18:49

預(yù)算會計做分錄：
借事業(yè)支出
貸資金結(jié)存…貨幣資金

糖果總匯胡瀚尹追問

2020-07-22 10:35

那老師，我繳納社保時用財政資金，做憑證用不用把財政錢和企業(yè)打來的錢分開啊

蔣飛老師解答

2020-07-22 10:37

你好！
需要分開做賬的

糖果總匯胡瀚尹追問

2020-07-22 10:43

例如我這個月交了9萬醫(yī)保，其中5萬應(yīng)由財政負擔(dān)，4萬由企業(yè)負擔(dān)，但我是用財政資金統(tǒng)一支付的，我憑證該怎么做呢

蔣飛老師解答

2020-07-22 10:54

1.財務(wù)會計做賬都是減少銀行存款科目
2.預(yù)算會計：財政錢支付，記入（資金結(jié)存…貨幣資金）科目，自有資金支付預(yù)算會計不用做分錄的

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