swkj 追問

2020-07-21 15:30

如果有核定的話，銷售收入和運費收入就可以分別核算了吧

swkj 追問

2020-07-21 15:39

另外，公司支付運費，是以油卡和轉賬兩種方式結算，那承運方應該是按照總運費金額開發票還是按扣除油卡后的金額開運輸發票。如果是按總運費金額開票，那油卡消費的專票怎么做分錄。謝謝老師！

樸老師 解答

2020-07-21 15:50

是的，分別核算，。承運方應該是按照總運費金額開發票，借主營業務成本借進項貸銀行存款

swkj 追問

2020-07-21 16:16

老師，收到運費發票是您這個分錄，那用油卡頂運費的柴油專票分錄又是啥

樸老師 解答

2020-07-21 16:27

油費的發票也是這個分錄的哦

swkj 追問

2020-07-21 16:37

老師，運費金額已經做入成本了，油票的金額再做入成本就多了吧。老師，我是這樣理解的，你指點一下看那地方不對。收到承運方運費普通發票分錄是借：成本  貸 應付賬款（運費總金額）。用石油公司油卡支付部分運費，分錄是 應付賬款（運費）貸預付賬款（石油油卡）。給石油公司轉款是借：預付賬款 貸銀行存款。收到石油公司開具的發票該怎么做賬，是借：進項稅額  貸：成本

樸老師 解答

2020-07-21 16:44

那你可以把油費直接計入費用里面