maize老師 解答

2020-07-21 10:07

，預交附加稅1千， 這個是不能抵扣回來繳納附加稅

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:07

預交的附加稅不低減嘛？

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:10

為什么附加稅不能低？應交的增值稅為什么要減去預交的增值稅金額來算附加稅？

maize老師 解答

2020-07-21 10:16

是的，這個是地方稅，所以不讓抵減，應交的增值稅為什么要減去預交的增值稅金額來算附加稅  ，增值稅你這個預繳是可以回機構所在地抵減之后再繳納增值稅，這個是國家稅種，是可以抵減，通俗就是附加稅是為地方服務的，不能抵減，增值稅和所得稅是國家稅收這個是可以抵減

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:24

我是施工地和公司注冊地在同一個地方，因為是工程預收款，我沒有開具銷項發票的時候預交2個點增值稅和附加稅，現在開具銷項發票了，應該可以低呀。

maize老師 解答

2020-07-21 10:32

同一個地方附加稅可以抵減，對應附加稅=9720*12% -1千

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:42

我覺得你的還是不對，你看申報表上，實際繳納的增值稅是銷項減去_進項_減免額=100000－80000－280=19720繳納增值稅，再用19720這個金額計提附加稅，19720*12%－預交1000=實際繳納附加稅，而不是9720計提附加稅。你看是不是？

maize老師 解答

2020-07-21 10:47

親，你這個不是預繳1萬增值稅嗎，那這個預繳稅款有出來1萬，這個是可以抵減的，同一個地方附加稅可以抵減，對應附加稅=9720*12% -1千

maize老師 解答

2020-07-21 10:47

我上面回復是異地不能抵減，

maize老師 解答

2020-07-21 10:47

因為這個之前有學員問過 ，去年還是前年，我去特意查下 ，是不能抵減的，異地預繳附加稅

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:48

但是電子稅務局實際應繳納的增值稅金額是沒有減去預交金額的。

maize老師 解答

2020-07-21 10:55

需要你去填寫，前幾天還看到學員可以抵減呢，①分次預繳稅額 填寫這個下面，

????棒棒糖 追問

2020-07-21 10:57

是的呀，需要填寫的，實際繳納的增值稅-預交增值稅就不用繳納增值稅的，但是附加說需要繳納的，繳納的附加稅計稅基礎就是沒有減去預繳增值稅的金額呀

maize老師 解答

2020-07-21 11:05

這個增值稅=100000-80000-10000-280=9720 你這個減掉不是還有增值稅嗎，

maize老師 解答

2020-07-21 11:05

根據應補退稅額這個去填寫附加稅下面 一般增值稅，

maize老師 解答

2020-07-21 11:06

我看學員截圖提示這樣，取得是應補退稅額

????棒棒糖 追問

2020-07-21 11:53

哦，知道了，那我5月申報的時候申報表填錯了，賬也做錯了，應補退稅額是0，我還計提附加稅了，現在怎么辦？

maize老師 解答

2020-07-21 12:03

你這個去更正之前申報，

????棒棒糖 追問

2020-07-21 13:04

那財務報表怎么辦呢，賬怎么辦？還有就是有沒有時間段限制？

maize老師 解答

2020-07-21 13:11

多計提沖掉就可以這個，后續財務報表按正確申報就可以