江南美 追問

2020-07-20 21:46

比如七月20日收到一筆兩萬多塊錢貨款沒開發票怎么入賬？

鄒老師 解答

2020-07-20 21:46

你好，借；銀行存款，貸；預收賬款

江南美 追問

2020-07-20 21:48

那我這月20號之前的還是做開辦費？20之后的做管理費用？

鄒老師 解答

2020-07-20 21:50

你好，預收賬款不是收入，收入是計入了主營業務收入科目核算才是收入
在取得第一筆收入之前，費用化的支出是通過管理費用——開辦費 明細科目核算的

江南美 追問

2020-07-20 21:51

老師，為了好算生產成本，我這月還有六月份的發票，6月30號之前做開辦費，7月1日就做管理費用了，行嗎？

江南美 追問

2020-07-20 21:53

老師，開了發票才叫收入？

江南美 追問

2020-07-20 21:56

老師，那我這月還是做開辦費？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:00

你好，通常是以開具銷售貨物發票為準來確認收入
你單位7月份有實現收入嗎？

江南美 追問

2020-07-20 22:02

7月份沒開發票

江南美 追問

2020-07-20 22:03

這月沒開發票還是做開辦費？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:05

你好，沒有取得收入之前，發生的費用化支出，還是計入管理費用——開辦費科目核算的

江南美 追問

2020-07-20 22:06

老師，那在籌建期間生產的產品怎么核算呢？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:07

你好，根據生產領用材料情況，借；生產成本，貸；原材料
根據發生的制造費用，借；制造費用，貸；應付職工薪酬等科目
分配，借；生產成本，貸；制造費用

江南美 追問

2020-07-20 22:09

籌建期間不是開辦費嗎？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:10

你好，籌建期間費用化支出（也就是正常期間計入期間費用的支出）才是計入管理費用——開辦費科目核算的
其他的支出（比如固定資產，長期待攤費用）該計入什么科目還是通過什么科目核算的

江南美 追問

2020-07-20 22:17

老師，不好意思我是新手，所以在這籌建期間到生產這轉折點有點繞。我7月有生產產品了，就按管理費用做了行嗎？

江南美 追問

2020-07-20 22:18

六月份的發票還有，七月份入賬有開辦費和管理費了行嗎？

鄒老師 解答

2020-07-20 22:53

你好，我7月有生產產品了，就按管理費用做了行嗎（是什么計入了管理費用核算，計入的是管理費用什么明細科目？）

江南美 追問

2020-07-21 06:08

我在籌建期間的時候車間人員工資都是放開辦費的，不是生產成本。

江南美 追問

2020-07-21 06:10

還沒取得第一筆收入，這又生產產品了，所以我不知怎么做了。

鄒老師 解答

2020-07-21 08:26

你好，生產產品發生的支出計入生產成本或者制造費用科目核算
而不是通過管理費用——開辦費明細科目核算的