小小魚兒 追問

2020-07-20 19:43

好的，那建筑業公司去項目地預繳的企業所得稅怎么做分錄呢，謝謝！

meizi老師 解答

2020-07-20 19:45

你好 借所得稅費用貸應交稅費-應交企業所得稅  繳納 借 應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款

小小魚兒 追問

2020-07-20 19:46

那就是先計提后繳納，個稅是怎么做呢

meizi老師 解答

2020-07-20 19:47

你好     這個看實際情況 你不知道預繳金額的   先做繳納分錄  。 個稅借應交稅費-應交個人所得稅貸銀行存款

小小魚兒 追問

2020-07-20 19:49

知道金額的，計提的分錄怎么做呢，個稅是公司出的

meizi老師 解答

2020-07-20 19:55

你好  你做個計提的分錄： 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個人所得稅 申報后繳納稅款 借：應交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款.

小小魚兒 追問

2020-07-20 19:57

那就是把預繳的個稅金額計入應付職工薪酬-工資，這樣是嗎，謝謝！

meizi老師 解答

2020-07-20 20:03

你好 這個就是后期要從工資扣除的  所以這樣來做

小小魚兒 追問

2020-07-20 20:04

那不從工資扣呢，計提計入那個科目呢

meizi老師 解答

2020-07-20 20:07

走營業外支出 因為這個應該是個人繳納的